Có những thuận lợi và bất lợi
Lưu ý rằng hình thức sở hữu doanh nghiệp không cố định mãi mãi; bạn có thể thay đổi cấu trúc pháp lý của doanh nghiệp khi nó phát triển. Một kịch bản phổ biến là cho các doanh nghiệp nhỏ bắt đầu như là chủ sở hữu duy nhất hoặc quan hệ đối tác và trở thành kết hợp vào một số ngày sau đó khi doanh nghiệp đã phát triển.
Nếu bạn đang ở Canada, hãy xem Làm thế nào để kết hợp kinh doanh của bạn ở Canada để biết thông tin về quy trình.
Nhưng liệu có phải là một bước đi khôn ngoan cho doanh nghiệp nhỏ của bạn?
Ưu điểm của việc kết hợp
Trách nhiệm hữu hạn
Lợi thế chính để kết hợp là trách nhiệm hữu hạn của công ty được thành lập. Không giống như chủ sở hữu duy nhất, nơi chủ doanh nghiệp chịu mọi trách nhiệm pháp lý của công ty khi một doanh nghiệp được thành lập, trách nhiệm của một cổ đông cá nhân bị giới hạn số tiền mà họ đã đầu tư vào công ty.
Nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất, tài sản cá nhân của bạn, chẳng hạn như nhà và xe hơi của bạn có thể bị tịch thu để thanh toán các khoản nợ của doanh nghiệp của bạn; với tư cách là cổ đông trong công ty , bạn không thể chịu trách nhiệm về các khoản nợ của công ty trừ khi bạn đã bảo lãnh cá nhân.
Mặt khác, một công ty có các quyền giống như một cá nhân; một công ty có thể sở hữu tài sản, kinh doanh, chịu trách nhiệm và kiện hoặc bị kiện.
Tổng công ty tiếp tục
Một ưu điểm khác của việc kết hợp là tiếp tục. Không giống như một chủ sở hữu duy nhất, một công ty có tuổi thọ không giới hạn; công ty sẽ tiếp tục tồn tại ngay cả khi các cổ đông chết hoặc rời khỏi doanh nghiệp, hoặc nếu quyền sở hữu doanh nghiệp thay đổi .
Việc bán một công ty đơn giản hơn là cố gắng bán một chủ sở hữu duy nhất .
Tăng tiền là dễ dàng hơn
Các công ty cũng có nhiều khả năng huy động tiền hơn, điều này có thể giúp doanh nghiệp của bạn phát triển và phát triển dễ dàng hơn. Trong khi các công ty có thể vay và nợ như bất kỳ chủ sở hữu duy nhất nào, họ cũng có thể huy động vốn bằng vốn chủ sở hữu , bao gồm bán cổ phần trong công ty cho nhà đầu tư thiên thần hoặc nhà đầu tư mạo hiểm . Vốn chủ sở hữu là lợi thế trong vốn cổ phần thường không phải được hoàn trả và không chịu lãi. (Tất nhiên, bằng cách phát hành cổ phiếu, bạn đang giảm tỷ lệ sở hữu trong công ty.)
Tối ưu hóa thu nhập và thuế của bạn
Nếu bạn kết hợp doanh nghiệp nhỏ của mình, bạn có thể xác định thời gian và cách thức bạn nhận được thu nhập từ doanh nghiệp, lợi thế về thuế thực sự . Thay vì lấy tiền lương từ doanh nghiệp khi doanh nghiệp nhận được thu nhập, việc hợp nhất cho phép bạn lấy thu nhập của mình vào thời điểm bạn sẽ trả ít thuế hơn. Bạn cũng có thể nhận thu nhập từ một doanh nghiệp hợp nhất dưới hình thức cổ tức hơn là tiền lương , điều này sẽ làm giảm hóa đơn thuế của bạn.
Trì hoãn thuế tiềm năng
Trở thành hợp nhất cung cấp cho bạn tiềm năng trì hoãn thuế nếu bạn là người có thu nhập cao hơn. Thuế suất thuế doanh nghiệp thấp hơn nhiều so với thuế suất cá nhân, vì vậy nếu mức thuế suất cá nhân của bạn cao và bạn không cần tiền để sử dụng cá nhân, bạn có thể chọn để bỏ tiền trong doanh nghiệp và đưa ra vào một ngày sau đó thuế suất cá nhân của bạn thấp hơn.
Ví dụ: giả sử bạn sống ở Tiểu bang Washington và doanh nghiệp của bạn có thu nhập 300.000 đô la sau các chi phí trong năm:
- Nếu bạn rút toàn bộ 300.000 đô la làm lương (và không có khoản khấu trừ), bạn sẽ phải trả 91.500 đô la thuế cá nhân, với mức thuế suất biên là 33%.
- Nếu bạn lấy ra 200.000 đô la làm lương, bạn sẽ phải trả 56.000 đô la tiền thuế cá nhân, với mức thuế suất biên là 28 phần trăm. Trên 100.000 đô la còn lại trong công ty, thuế doanh nghiệp sẽ là 15 phần trăm trong số 50.000 đô la đầu tiên + 25 phần trăm trong số 25.000 đô la + 34 phần trăm tiếp theo của 25.000 đô la còn lại, với tổng số tiền là 22.250 đô la. Tổng thuế của bạn trong kịch bản này sẽ là $ 56,000 trong thuế cá nhân + $ 22,250 trong thuế doanh nghiệp = $ 78,250, tiết kiệm $ 13,250 tiền thuế so với việc trừ toàn bộ $ 300,000 làm tiền lương.
Phân chia thu nhập
Một ưu điểm thuế khác của việc kết hợp là chia tách thu nhập.
Tổng công ty trả cổ tức cho cổ đông của họ từ thu nhập của công ty. Cổ đông không phải chủ động tham gia vào hoạt động kinh doanh của công ty để nhận cổ tức. Vợ / chồng và / hoặc con cái của bạn có thể là cổ đông trong công ty của bạn, cho bạn cơ hội phân phối lại thu nhập từ các thành viên gia đình trong khung thuế cao hơn cho các thành viên gia đình có thu nhập thấp hơn bị đánh thuế ở mức thấp hơn.
Khoản khấu trừ thuế doanh nghiệp nhỏ (chỉ dành cho Canada)
Nếu bạn kết hợp doanh nghiệp của mình, nó có thể đủ điều kiện cho khoản khấu trừ doanh nghiệp nhỏ của liên bang (SBD). SBD được tính theo tỷ lệ 10,5% trên 500.000 đô la đầu tiên của thu nhập chịu thuế, điều này có thể làm giảm thuế doanh nghiệp thuần của bạn xuống mức thuế thấp hơn nhiều so với mức thuế áp dụng cho thu nhập cá nhân của bạn.
Tăng doanh nghiệp?
Có Ltd., Inc., Ltee. Hoặc Corp. như một phần tên công ty của bạn có thể làm tăng doanh nghiệp của bạn, vì mọi người cho rằng các công ty ổn định hơn các doanh nghiệp chưa hợp nhất. Nếu bạn là một nhà thầu , bạn cũng có thể thấy rằng một số công ty sẽ chỉ làm kinh doanh với các công ty hợp nhất, vì các vấn đề trách nhiệm pháp lý hoặc mong muốn có nhiều hơn một mối quan hệ "chiều dài vũ khí".
Bảo vệ tên doanh nghiệp
Khi bạn kết hợp doanh nghiệp của mình ở tiểu bang hoặc tỉnh, tên doanh nghiệp bạn chọn được dành riêng cho việc sử dụng của bạn ở tiểu bang hoặc tỉnh đó hoặc nếu bạn kết hợp doanh nghiệp của mình theo liên bang , bạn có quyền sử dụng tên doanh nghiệp của mình trên toàn quốc. Duy nhất sở hữu và quan hệ đối tác đã hoàn toàn không có bảo vệ tên doanh nghiệp . Nếu doanh nghiệp của bạn không được kết hợp, bất kỳ ai cũng có thể bắt đầu một doanh nghiệp có cùng tên hoặc tên tương tự nếu họ muốn.
Kết hợp doanh nghiệp nhỏ của bạn nghe như một ý tưởng tuyệt vời, phải không? Nhưng cũng có những nhược điểm mà bạn cần phải xem xét.
Nhược điểm của Incorporating
Một tờ khai thuế khác
Khi bạn kết hợp doanh nghiệp nhỏ của mình, bạn sẽ phải nộp hai tờ khai thuế mỗi năm, một cho thu nhập cá nhân của bạn và một cho công ty. Điều này, tất nhiên, sẽ có nghĩa là tăng phí kế toán. Không giống như một chủ sở hữu duy nhất hoặc quan hệ đối tác, tổn thất doanh nghiệp không thể được khấu trừ từ thu nhập cá nhân của chủ sở hữu.
Tăng giấy tờ
Có rất nhiều thủ tục giấy tờ liên quan đến việc duy trì một công ty hơn là một chủ sở hữu hoặc đối tác duy nhất. Các công ty, ví dụ, phải duy trì một cuốn sách nhỏ có chứa các văn bản pháp luật của công ty và vài phút từ các cuộc họp của công ty. Các tài liệu khác của công ty phải được cập nhật mọi lúc, bao gồm sổ đăng ký giám đốc, sổ đăng ký chia sẻ và sổ đăng ký chuyển nhượng.
Không có khoản tín dụng thuế cá nhân
Một bất lợi của việc kết hợp là việc được kết hợp có thể thực sự là một bất lợi về thuế cho doanh nghiệp của bạn. Các công ty không đủ điều kiện nhận tín dụng thuế cá nhân. Mỗi đô la một công ty kiếm được đều bị đánh thuế. Là một chủ sở hữu duy nhất, bạn có thể yêu cầu các khoản tín dụng thuế mà một công ty không thể.
Ít linh hoạt về thuế
Một công ty không có sự linh hoạt như nhau trong việc xử lý các khoản lỗ kinh doanh như là một chủ sở hữu duy nhất hoặc một quan hệ đối tác. Là chủ sở hữu duy nhất, nếu doanh nghiệp của bạn kinh nghiệm thua lỗ, bạn có thể sử dụng khoản lỗ để giảm các loại thu nhập cá nhân khác trong năm xảy ra tổn thất. Tuy nhiên, trong một tập đoàn, những tổn thất này chỉ có thể được chuyển tiếp hoặc quay trở lại để giảm thu nhập của công ty từ những năm khác.
Trách nhiệm có thể không bị giới hạn như bạn nghĩ
Lợi thế chính của việc kết hợp, trách nhiệm hữu hạn, có thể bị cắt xén bởi bảo lãnh cá nhân và / hoặc các thỏa thuận tín dụng. Trách nhiệm hữu hạn của nhiều công ty bị coi là không liên quan nếu không có ai cho tín dụng của công ty.
Khi một công ty có những gì các tổ chức cho vay coi là không đủ tài sản để đảm bảo tài chính nợ , họ thường nhấn mạnh vào bảo lãnh cá nhân từ chủ doanh nghiệp (s). Vì vậy, mặc dù về mặt kỹ thuật, công ty có trách nhiệm hữu hạn, chủ sở hữu vẫn phải chịu trách nhiệm cá nhân nếu công ty không thể đáp ứng nghĩa vụ trả nợ của mình.
Đăng ký một tập đoàn đắt tiền
Một bất lợi nữa của việc kết hợp là các tập đoàn đắt tiền hơn để thiết lập. Tổng công ty là một cấu trúc pháp lý phức tạp hơn so với một chủ sở hữu hoặc đối tác duy nhất, do đó, hợp lý là việc tạo ra một công ty sẽ phức tạp và tốn kém hơn.
Lệ phí cho việc kết hợp một doanh nghiệp nhỏ ở bang / tỉnh hoặc phạm vi liên bang trong hàng trăm đô la, ngoài việc bảo trì và các khoản phí liên quan đã đề cập trước đây, chẳng hạn như chi phí kế toán tăng lên.
Đóng một tập đoàn thì khó khăn hơn
Việc đóng một công ty ( Hoa Kỳ hoặc Canada ) yêu cầu thông qua giải pháp để giải thể công ty, thu hẹp tài khoản thanh toán và gửi một bản sao Giấy chứng nhận giải thể cho cơ quan nhà nước của bạn (hoặc Cơ quan doanh thu Canada). Bạn cũng sẽ cần phải nộp tờ khai thuế cuối cùng cho công ty.
Vì vậy, bạn nên kết hợp doanh nghiệp nhỏ của bạn? Có lẽ
Bạn chắc chắn nên thảo luận về tình hình cá nhân của bạn với kế toán và luật sư của bạn trước khi bạn quyết định. Họ sẽ có thể cung cấp cho bạn bức tranh chính xác hơn về cách thức kết hợp có thể mang lại lợi ích cho doanh nghiệp của bạn và giúp bạn xem liệu sự cố và chi phí của việc thành lập có xứng đáng với bạn hay không.