Các khoản khấu trừ chi phí khởi nghiệp
Bạn có thể khấu trừ tối đa 5.000 đô la để khởi động và 5.000 đô la chi phí tổ chức cho năm đầu tiên kinh doanh. Các khoản khấu trừ này áp dụng cho các chi phí đã thanh toán hoặc phát sinh sau tháng 10.
22, 2004. Các quy tắc khác nhau đối với các chi phí trước ngày đó hoặc nếu chi phí của bạn vượt quá 50.000 đô la. Chi phí không được khấu trừ có thể được khấu hao trong khoảng thời gian 180 tháng, bắt đầu khi bạn mở doanh nghiệp của mình. Bạn có thể viết tắt hoặc phân bổ các nghiên cứu thị trường , quảng cáo, đào tạo nhân viên, du lịch liên quan đến kinh doanh, tư vấn pháp lý và các chi phí khác.
Giảm giá giáo dục
IRS có các hướng dẫn nghiêm ngặt về việc khấu trừ các chi phí giáo dục, vì vậy hãy chắc chắn đọc Ấn bản 970, "Các khoản khấu trừ kinh doanh cho Giáo dục liên quan đến công việc" một cách triệt để. Nói chung, người sử dụng lao động có thể khấu trừ chi phí giáo dục của nhân viên nếu các khóa học duy trì hoặc cải thiện các kỹ năng liên quan đến công việc, hoặc nếu nhân viên cần giáo dục để tiếp tục công việc hiện tại của họ. Nếu bạn tự làm chủ, bạn cũng có thể viết một số chi phí giáo dục. Dịch vụ đưa đón đến và đi từ các lớp học có thể được khấu trừ. Bạn không thể viết ra bất kỳ chi phí giáo dục đào tạo bạn trong một lĩnh vực mới, tuy nhiên.
Giảm giá xe
Các khoản khấu trừ tự động được mô tả rõ ràng theo các quy tắc của IRS và có xu hướng nằm trong số các mục được nghiên cứu kỹ lưỡng hơn, vì vậy việc ghi chép tỉ mỉ là rất quan trọng. Bạn có thể khấu trừ chi phí phương tiện bằng dặm (đối với năm thuế 2006, IRS cho phép khấu trừ 44,5 cent mỗi dặm cho mục đích kinh doanh ) hoặc cho các chi phí thực tế như xăng và bảo trì.
Nếu bạn sử dụng phương tiện cá nhân của mình trong công việc, hãy lưu giữ hồ sơ cẩn thận về nơi bạn đã đến và bản chất doanh nghiệp của bạn. Bạn cũng có thể viết tắt một chiếc xe mới mua (ngay cả khi nó được mua cũ) trong một khấu trừ hoặc thông qua khấu hao, cho phép bạn viết ra các bộ phận của chi phí thiết bị kinh doanh trong vài năm.
IRS quy định rằng việc sử dụng tự động cá nhân không thể được viết thành chi phí liên quan đến kinh doanh, vì vậy hãy đảm bảo tuân theo các hướng dẫn trong Ấn phẩm 463. Nếu nhân viên của bạn đang sử dụng xe kinh doanh để sử dụng cá nhân, IRS muốn bạn ghi lại giá trị trong hình thức W-2 hoặc tiền lương của họ. Đối với các khoản tín dụng, hãy theo dõi các sáng kiến IRS thân thiện với môi trường: Bạn có thể nhận được tối đa 3.150 đô la từ chính phủ nếu bạn đã mua lai cho doanh nghiệp của mình từ năm 2005. Hãy xem Biểu mẫu 8910 để biết thêm chi tiết.
Thiết bị khấu trừ
Các doanh nghiệp nhỏ có thể khấu trừ tối đa 108.000 đô la cho các thiết bị được mua vào năm 2006. Khoản khấu trừ thuộc mục 179 của mã số thuế và được giảm nếu các thiết bị mua vượt quá 430.000 đô la. Khoản khấu trừ trong những năm trước chỉ khoảng 25.000 đô la; trong năm 2007, nó sẽ tăng lên 112.000 đô la. Tuy nhiên, hiện tại, các khoản khấu trừ cao hơn chỉ tốt trong năm 2009.
Các thiết bị không phải là mới, miễn là nó mới được mua và sẽ được sử dụng ít nhất một nửa thời gian cho doanh nghiệp của bạn. Thiết bị bao gồm máy tính, máy móc, đồ nội thất, ô tô và một loạt các nhu yếu phẩm khác. Thiết bị di động thường được tính; tài sản không. Bạn sẽ cần điền vào Biểu mẫu 4562 để khấu trừ. Các doanh nghiệp chọn không khấu trừ ngay lập tức có thể xóa các phần mua hàng thiết bị của họ trong vài năm qua khấu hao.
Giảm giá giải trí
IRS không quan tâm đến công việc pha trộn của bạn với niềm vui - trong vòng lý do. Bạn có thể khấu trừ tới 50 phần trăm chi phí giải trí cho các cuộc họp kinh doanh không được hoàn trả. Nội dung giải trí phải nằm trong "môi trường kinh doanh rõ ràng" (chẳng hạn như tại một hội nghị) hoặc phải ngay trước hoặc đi theo một cuộc họp kinh doanh.
Nếu bạn tự làm chủ, giới hạn khấu trừ 50 phần trăm không áp dụng.
Giảm giá du lịch
Chi phí đi lại không được hoàn lại được khấu trừ thuế. IRS đề nghị giữ một bản ghi chi phí và biên nhận của bạn. Dịch vụ đưa đón, (như vé máy bay) và thậm chí giặt khô có thể được khấu trừ và một nửa số bữa ăn kinh doanh. Bạn cũng có thể khấu trừ chi phí cho các đối tác kinh doanh đi cùng với bạn. Bạn không thể ghi chi phí cho các thành viên trong gia đình hoặc bạn bè nếu họ đi cùng bạn, trừ khi họ là nhân viên và chuyên nghiệp tham gia vào cuối chuyến đi, nhưng bạn có thể khấu trừ một phần chuyến đi nếu muốn đi công tác.
Giảm giá phần mềm
Phần mềm thông thường phải được viết trong vòng ba năm vì nó sẽ phục vụ doanh nghiệp của bạn trong hơn một năm. Tuy nhiên, Mục 179 cho phép các doanh nghiệp nhỏ khấu trừ đầy đủ phần mềm có sẵn trong năm mà phần mềm được mua, miễn là nó được sử dụng cùng năm đó.
Các khoản khấu trừ từ thiện
Quan hệ đối tác, các công ty S và các công ty trách nhiệm hữu hạn đều yêu cầu các thành viên của họ nộp thuế của công ty trên các biểu mẫu cá nhân của họ, bao gồm cả các khoản đóng góp từ thiện . Khoản đóng góp được "chuyển qua" thành viên, như thu nhập của tổ chức. Tổng công ty C được khấu trừ doanh nghiệp.
Các cá nhân có thể khấu trừ từ 30 phần trăm đến 50 phần trăm tổng thu nhập đã điều chỉnh của họ cho các tổ chức từ thiện và hội đủ điều kiện 501 (c) (3). Tổng công ty có thể khấu trừ lên đến 10 phần trăm thu nhập chịu thuế của họ, theo Wise Giving Alliance của Better Business Bureau. Nếu bạn muốn đóng góp 250 đô la trở lên và nhận được khoản khấu trừ, bạn phải có thư từ tổ chức xác minh khoản đóng góp của bạn.
Nếu doanh nghiệp của bạn thực hiện đóng góp không dùng tiền mặt, chẳng hạn như tặng xe hơi hoặc máy tính, hãy tính số tiền bạn có thể khấu trừ. Khoản khấu trừ sẽ giảm nếu bạn đã nhận được khoản tiền thuế cho tài sản được tặng hoặc nếu nó bị mất giá trị đáng kể. Kiểm tra cả Xuất bản 551 và khoản khấu trừ Mục 179.
Giảm giá quảng cáo
Quảng cáo và chương trình khuyến mãi có liên quan trực tiếp đến doanh nghiệp của bạn được khấu trừ là chi phí linh tinh . Xem Ấn phẩm 535 để viết tắt quảng cáo và các chi phí khác.
Các khoản khấu trừ phí pháp lý và chuyên nghiệp
Phí kế toán và luật sư được khấu trừ như chi phí kinh doanh , nhưng bạn không thể khấu trừ phí chuyên nghiệp để mua tài sản kinh doanh như thiết bị. Các khoản phí đó được bao gồm như chi phí mua hàng. Chủ sở hữu duy nhất có thể ghi phí từ các chuyên gia thuế trên Schedule C hoặc Schedule C-EZ . Đối với chủ sở hữu duy nhất, bất kỳ khoản chi phí bổ sung nào cũng có thể được khấu trừ vào Biểu A của 1040 của bạn.
Kiểm tra với chuyên gia thuế để được hướng dẫn thêm về việc giải thích các tùy chọn IRS này.
Tiare Rath là một nhà báo tự do và là một nhà báo tài chính cá nhân cũ cho MarketWatch.com.