Lịch trình này tính toán lợi nhuận ròng hoặc lỗ từ các doanh nghiệp nhất định
Sau khi bạn hoàn thành Biểu C, bạn phải bao gồm thu nhập trên tờ khai thuế cá nhân của bạn, thêm nó vào bất kỳ thu nhập nào bạn nhận được từ các nguồn khác.
Cách sử dụng và lập lịch biểu C
Thông tin từ Schedule C cho thấy lợi nhuận ròng - hoặc mất mát - của doanh nghiệp của bạn được nhập vào dòng 12 của Mẫu 1040, cũng như trên Schedule SE được sử dụng để xác định thuế tự doanh. Bạn phải bao gồm Bảng C với tờ khai thuế của bạn khi bạn nộp nó.
Thông tin bạn cần để hoàn thành lịch biểu C
Bạn phải xác định nghề chính bạn hoặc doanh nghiệp của bạn tham gia, cũng như tên và địa chỉ doanh nghiệp của bạn nếu bạn khác với doanh nghiệp của bạn. Bạn sẽ cần số ID Nhà tuyển dụng của doanh nghiệp hoặc số An sinh Xã hội của mình và bạn phải nêu rõ liệu doanh nghiệp có hoạt động trên cơ sở kế toán tiền mặt hay cơ sở kế toán lũy kế hay không .
Bạn cũng sẽ cần thu nhập kinh doanh của bạn trong năm. Điều này bao gồm thu nhập từ các sản phẩm hoặc dịch vụ, trả lại và phụ cấp, và thu nhập khác như tín dụng thuế hoặc tiền hoàn lại.
Tính giá vốn hàng bán
Việc tính giá vốn hàng bán là trong Phần III, các dòng từ 33 đến 42.
Bạn cũng sẽ cần phải biết phương pháp định giá hàng tồn kho kết thúc đã được sử dụng. Thông tin này xuất hiện trên dòng 34.
Bạn sẽ cần khoảng không quảng cáo bắt đầu của mình, hàng hóa bổ sung được sản xuất hoặc mua, khoảng không quảng cáo đã được bán hoặc xử lý và khoảng không quảng cáo cuối của bạn.
Nếu thu nhập của bạn xuất phát từ việc bán dịch vụ, chẳng hạn như nếu bạn tham khảo ý kiến, bạn sẽ không phải tính toán giá vốn hàng bán hoặc đối phó với phần này.
Tổng thu nhập của bạn và lợi nhuận gộp của bạn sẽ giống nhau trừ khi bạn có tín dụng thuế hoặc các nguồn thu nhập khác.
Bạn có thể cần sự trợ giúp từ CPA hoặc cố vấn thuế để tính toán giá vốn hàng bán.
Tính toán lợi nhuận gộp và thu nhập của bạn
Bây giờ bạn có thông tin về thu nhập của bạn và giá vốn hàng bán, bạn có thể tính toán Lợi nhuận gộp của bạn. Tính toán là:
Tổng doanh thu từ bán hàng - Lợi nhuận và phụ cấp = Biên nhận thực
Biên lai thuần - Giá vốn hàng bán = Tổng lợi nhuận
Lợi nhuận gộp + Thu nhập khác từ tín dụng thuế hoặc các nguồn khác = Tổng thu nhập
Liệt kê chi phí kinh doanh của bạn
Chi phí kinh doanh mà bạn có thể khấu trừ được liệt kê theo thứ tự bảng chữ cái trên các dòng từ 8 đến 27.
Chúng bao gồm quảng cáo, chi phí xe, hoa hồng và phí được thanh toán cho nhân viên bán hàng và đại lý và hợp đồng lao động, bao gồm các nhà thầu mà bạn đã nộp Biểu mẫu 1099-MISC.
Bạn có thể khấu trừ chi phí cạn kiệt, khấu hao và Chi phí 179 , cũng như các quyền lợi và bảo hiểm của nhân viên , bao gồm bảo hiểm sơ suất và bảo hiểm tài sản nhưng không phải bảo hiểm y tế.
Lãi suất cho các khoản thế chấp và các khoản nợ kinh doanh khác được khấu trừ, như là phí pháp lý và chuyên nghiệp , chi phí văn phòng, và các chương trình hưu trí và chia sẻ lợi nhuận.
Bạn cũng có thể khấu trừ chi phí liên quan đến việc thuê hoặc cho thuê xe hoặc thiết bị kinh doanh khác, chi phí sửa chữa và bảo trì, vật tư , thuế và giấy phép, chi phí đi lại , ăn uống và giải trí , tiện ích và tiền lương.
Dòng 27 là chi phí "khác". Chúng bao gồm phí ngân hàng, đồng phục và quần áo, lệ phí cho các câu lạc bộ và tổ chức, phí internet và trang web, sách, tạp chí và phần mềm, chi phí điện thoại và điện thoại di động
Nhiều chi phí kinh doanh có các hạn chế hoặc điều kiện phải được đáp ứng trước khi chúng có thể được khấu trừ, vì vậy hãy kiểm tra với chuyên gia thuế trước khi bạn gửi trả lại.
Tiền lương và các khoản lương khác
Tiền lương, tiền lương, và chi phí thuế biên chế là chi phí được khấu trừ. Tổng số tiền lương được trả, phần chủ nhân của thuế FICA (An Sinh Xã Hội và Medicare), bảo hiểm thất nghiệp, và bảo hiểm bồi thường lao động của liên bang và tiểu bang là tất cả các chi phí được khấu trừ.
Chi phí xe cộ
Nếu bạn yêu cầu khấu trừ chi phí tự động trên dòng 9, bạn phải cung cấp thêm thông tin để chứng minh khoản khấu trừ của bạn cho việc sử dụng xe của bạn.
Thông tin về xe thuộc sở hữu của công ty và các tài sản khác thuộc sở hữu của doanh nghiệp được ghi lại trong Phần IV, các dòng từ 43 đến 47. Đường 47 hỏi xem bạn có thể cung cấp bằng chứng để hỗ trợ khấu trừ của bạn hay không. Hãy chắc chắn bạn có thể trả lời "có".
Các chi phí khác
Phần V cho phép bạn cung cấp thêm chi tiết về các chi phí khác mà bạn đang khấu trừ. Đây là nơi để bao gồm điện thoại di động, nhà cung cấp internet và chi phí trang web của bạn, cũng như phí ngân hàng và các chi phí linh tinh khác. Cố gắng để phù hợp với càng nhiều trong số này càng tốt trong dòng 8 đến 26. Tổng số các chi phí khác đi trên dòng 27.
Sử dụng Kinh doanh Trang chủ của bạn
Bạn có hai lựa chọn để bao gồm thông tin liên quan đến việc sử dụng kinh doanh nhà của bạn. Tùy chọn A liên quan đến việc hoàn tất Biểu mẫu 8829 . Bao gồm tổng chi phí cho phép phát sinh từ các tính toán đó trên dòng 30 của Biểu C.
Tùy chọn B là một phép tính đơn giản : $ 5 cho mỗi foot vuông không gian kinh doanh tại nhà lên đến 300 feet vuông cho khoản khấu trừ tối đa $ 1500. Nhập thông tin này vào các phần thích hợp của dòng 30. Bạn chỉ có thể sử dụng không gian được sử dụng thường xuyên và dành riêng cho doanh nghiệp của mình bất kể bạn tính khấu trừ như thế nào.
Tính Lợi nhuận ròng
Việc tính toán cuối cùng là cho lợi nhuận ròng. Trừ tổng chi phí được nhập vào dòng 28 từ tổng thu nhập của bạn trên dòng 7, sau đó trừ các chi phí cho việc sử dụng kinh doanh của nhà bạn trên dòng 30 để có được lợi nhuận hoặc lỗ ròng của bạn. Số này là những gì quý vị phải khai báo trên tờ khai thuế thu nhập của quý vị, Mẫu 1040.
Lịch nộp hồ sơ C
Thực hiện lợi nhuận / lỗ ròng trực tuyến từ dòng 31 của Bảng C của bạn đến dòng 12 của Mẫu 1040. Cộng hoặc trừ thu nhập hoặc lỗ từ doanh nghiệp này với thu nhập hoặc lỗ khác từ các doanh nghiệp khác, nhưng không bao gồm bất kỳ tiền lương nào từ chủ nhân.
Tính thuế tự doanh
Tổng lợi nhuận ròng trên dòng 31 của Bảng C của bạn cũng được sử dụng để tính thuế tự doanh được chủ sở hữu của doanh nghiệp trả. Nếu doanh nghiệp bị lỗ thì không có thuế tự doanh. Thuế tự doanh được tính theo Biểu SE.
Liên doanh đủ tiêu chuẩn
Một liên doanh đủ điều kiện là một LLC thuộc sở hữu của bạn và vợ / chồng của bạn. Nó có thể được coi là một chủ sở hữu duy nhất cho mục đích thuế. Trong trường hợp này, cả hai vợ chồng phải hoàn thành các biểu mẫu C riêng biệt. Các yêu cầu đối với các liên doanh có trình độ được nêu trong hướng dẫn cho Biểu C.
Tôi có cần CPA để hoàn thành lịch biểu C không?
Nếu doanh nghiệp của bạn khá đơn giản và bạn không bán bất kỳ sản phẩm nào, do đó bạn không phải đối phó với chi phí bán hàng, bạn có thể hoàn thành Lịch C, nhưng chắc chắn bạn đã đáp ứng tất cả các quy tắc để khấu trừ các chi phí kinh doanh khác nhau. Tốt nhất là nên tham khảo ý kiến người khai thuế đủ điều kiện để trở lại phức tạp hơn.
Tuyên bố từ chối trách nhiệm
Tôi không phải là CPA hoặc luật sư thuế. Thông tin này trên Bảng C chỉ được cung cấp cho mục đích thông tin chung. Đó không phải là lời khuyên về thuế hoặc pháp lý. Ngay cả khi bạn có tờ khai thuế kinh doanh đơn giản, bạn nên có một người khai thuế xem Bảng C của bạn để đảm bảo rằng bạn không bỏ lỡ bất cứ điều gì.