8 Lời khuyên về kế hoạch thuế kinh doanh tuyệt vời cuối năm

01 - Bước một - Thu nhập và chi phí theo thời gian

Khi bạn kết thúc năm thuế doanh nghiệp của mình, bạn có thể có tùy chọn lấy thu nhập trong năm nay hoặc năm tiếp theo. Nếu bạn có thể có thu nhập trong năm lợi nhuận thấp hơn , bạn có thể giảm thiểu thuế của mình.

Ví dụ: nếu năm nay bạn sẽ thua lỗ, nhưng bạn biết bạn sẽ có lợi nhuận trong năm tới, bạn có thể muốn khuyến khích khách hàng thanh toán cho bạn trong năm nay khi lợi nhuận của bạn sẽ thấp hơn. Nếu bạn nghĩ rằng lợi nhuận của bạn sẽ thấp hơn trong năm tới, hãy cố gắng chuyển các khoản thanh toán từ khách hàng sang năm sau. Điều này là khó khăn, vì bạn không thực sự biết điều gì sẽ xảy ra vào năm tới, nhưng nó là giá trị một cuộc thảo luận với cố vấn thuế của bạn.

Chi phí thời gian
Khi xem xét liệu có nên khấu trừ chi phí trong năm nay hoặc năm tới hay không, dưới đây là ba điểm cần tính đến:

• Lấy khoản khấu trừ trong năm khi lợi nhuận của bạn cao hơn. Điều này sẽ dẫn đến lợi nhuận thấp hơn trong năm đó.
• Lấy khoản khấu trừ trong năm khi số tiền khấu trừ cao hơn. Một số khoản khấu trừ thay đổi từ năm này sang năm khác. Tìm hiểu về những thay đổi này có thể giúp bạn tiết kiệm tiền bằng cách cho phép bạn khấu trừ khi nó cao hơn.
• Lấy khoản khấu trừ trong năm khi thuế suất cao hơn. Nếu bạn biết rằng thuế suất kinh doanh sẽ tăng vào năm tới, hãy khấu trừ vào năm tới để giảm thiểu thu nhập chịu thuế của bạn trong năm đó.

Nguyên tắc thu nhập thời gian và khấu trừ chi phí, nếu được thực hiện chu đáo và với sự hỗ trợ của cố vấn thuế của bạn, nên giảm thuế doanh nghiệp của bạn.

02 - Tiết kiệm thuế bằng cách Stocking Up và Pre-Paying

Như đã đề cập trong Bước 1, bạn có thể tăng chi phí (và lợi nhuận thấp hơn) bằng cách tích trữ hàng tồn kho và nguồn cung cấp và chi phí trả trước. Nếu bạn có bất kỳ tiền mặt nào ngồi xung quanh, hoặc bạn có thể sử dụng hợp lý hạn mức tín dụng hoặc thẻ tín dụng của doanh nghiệp để mua hàng, hãy tích trữ nguồn cung cấp. Ví dụ:

Stock Up

• Nhìn vào vật tư văn phòng của bạn và sao chép giấy và bổ sung cho một số tiền hợp lý.
  
• Nếu bạn có nguồn cung cấp bạn thường xuyên sử dụng trong nhà máy, nhà kho, hoặc trong công việc của bạn, hãy tích trữ chúng.

Thanh toán trước

• Tiền bảo hiểm trả trước, như bảo hiểm doanh nghiệp hoặc bảo hiểm chuyên ngành cho loại hình kinh doanh của bạn (ví dụ như bảo hiểm sơ suất)
  
• Trả trước tiền thuê nhà hoặc tiền thế chấp của bạn. Nếu bạn trả trước tiền thế chấp, hãy chắc chắn rằng bạn đang rút tiền gốc, chứ không chỉ trả thêm tiền lãi.
  
• Trả trước các đăng ký cho các tạp chí chuyên nghiệp hoặc khu vực tiếp tân trong văn phòng của bạn.

Kiểm tra với cố vấn thuế của bạn, để đảm bảo tiết kiệm sẽ giảm thu nhập của bạn.

03 - Tiết kiệm thuế bằng cách thiết lập gói 401k cho nhân viên

Nếu công ty của bạn sẽ có lợi nhuận trong năm nay và bạn có một số tiền mặt dư thừa, bạn có thể tiết kiệm thuế bằng cách thiết lập 401 (k) hoặc Safe Harbor 401 (k) cho chính bạn và nhân viên của bạn. Ngay cả khi bạn có một chủ sở hữu duy nhất, bạn vẫn có thể sử dụng 401 (k) để dành tiền để nghỉ hưu và tiết kiệm thuế kinh doanh. Trong thực tế, quá trình này dễ dàng hơn với không có nhân viên, bởi vì có ít quy tắc hơn.

Lợi ích về thuế của kế hoạch 401 (k):

• Bạn có thể yêu cầu khoản tín dụng thuế cho doanh nghiệp của mình cho chi phí thiết lập và quản lý gói 401k, tối đa 500 đô la một năm cho mỗi ba năm đầu tiên mà gói đó tồn tại.
  
• Số tiền bạn bỏ ra ngoài doanh nghiệp của bạn cho bản thân và nhân viên được khấu trừ như một chi phí kinh doanh (tối đa các giới hạn được chỉ định)
  
• Các nhân viên cá nhân nhận được tiền thuế hoãn lại, nếu họ đưa nó vào một kế hoạch đủ điều kiện; tiền không bị đánh thuế cho đến khi nó được lấy ra.

Nếu bạn thiết lập kế hoạch trước khi kết thúc năm thuế này, khoản tiết kiệm tiềm năng của bạn có thể nhiều hơn là trả chi phí thiết lập kế hoạch và tài trợ cho nó.

04 - Viết ra các khoản nợ xấu để tiết kiệm thuế

Các khoản nợ xấu (Không thể thu) có thể được xóa trước cuối năm và các khoản nợ chưa thu được có thể được sử dụng để giảm lợi nhuận của bạn. Đây là cách hoạt động của quy trình này:

1. Trong năm, bạn có các khoản phải thu mà bạn thu thập ... và một số khoản phải thu bạn đang gặp khó khăn khi thu thập.
   
2. Vào cuối năm, hãy chạy Báo cáo tuổi hóa tài khoản phải thu để xem ai đã không thanh toán cho bạn trong một thời gian dài.
   
3. Nếu khách hàng không còn hoạt động hoặc đã ngừng thanh toán, bạn có thể cắt số dư của khách hàng này từ tổng doanh thu của bạn, để giảm thu nhập của bạn.
   
4. Thêm tất cả các khoản nợ xấu bạn muốn xóa. Hãy chắc chắn rằng bạn thực sự muốn viết ra các khoản nợ này. Nếu bạn nhận được tiền từ khách hàng sau đó, bạn sẽ phải đảo ngược việc xóa sổ và tuyên bố thanh toán là thu nhập. Xem lại danh sách với cố vấn thuế của bạn.

05 - Viết và viết xuống thiết bị lỗi thời và hàng tồn kho có thể tiết kiệm thuế

Thiết bị lỗi thời, hư hỏng hoặc vô giá trị có thể được lấy ra khỏi hồ sơ kế toán của bạn để tăng chi phí và giảm trách nhiệm thuế của bạn. Đây là cách hoạt động của quy trình này:

• Bạn nên có một danh sách tất cả các thiết bị trong công ty của bạn, bao gồm thiết bị văn phòng và bất kỳ thiết bị nào bạn sử dụng để tạo ra sản phẩm. Đi qua danh sách này và đánh dấu thiết bị đó là: (1) lỗi thời (lỗi thời), (2) vô giá trị, hư hỏng ngoài sửa chữa, hoặc (3) bị hỏng nhưng vẫn có thể sử dụng được.
  
• Đối với các mục đã lỗi thời hoặc vô giá trị, hãy liệt kê toàn bộ giá trị của thiết bị để xóa sổ
• Đối với các mục bị hỏng nhưng vẫn có thể sử dụng được, hãy liệt kê việc giảm giá trị để ghi xuống . Ví dụ, nếu bạn có một máy tính mà bạn đã mua với giá 2.000 đô la và nó đang ở trong phòng sau bởi vì bạn đã mua một máy tính mới, bạn có thể phải trả toàn bộ giá mua 2.000 đô la vì máy tính đã lỗi thời. Nếu một phần thiết bị có giá 1.000 đô la mới và bạn cảm thấy giá trị của nó là 300 đô la ít hơn vì thiệt hại, bạn có thể liệt kê 300 đô la làm chi phí, giảm giá trị sách xuống 700 đô la.
  
• Tổng số tất cả các khoản ghi nợ và viết xuống này có thể được coi là chi phí trên tờ khai thuế của quý vị. Các tài sản sau đó được giảm về giá trị.

06 - Tặng tiền thưởng cho người lao động hoặc quà tặng - Giảm thuế kinh doanh của bạn

Cuối năm là thời gian truyền thống để trả tiền thưởng cho nhân viên hoặc tặng quà và tiệc tùng. Ngoài việc được khấu trừ thuế cho các chi phí này, bạn cũng nhận được nhiều thiện chí từ nhân viên, đặc biệt là vào những ngày lễ.

Tiền thưởng của nhân viên / chủ sở hữu là một khoản chi phí và có thể được khấu trừ trong một số trường hợp nhất định. Ví dụ:

• S Tổng công ty có thể khấu trừ tiền thưởng cho các cổ đông và chủ sở hữu, miễn là họ sở hữu cổ phần của họ tại thời điểm tiền thưởng được trả tiền.
  
• C Tổng công ty chỉ có thể khấu trừ tiền thưởng cho các cổ đông / chủ sở hữu có quyền sở hữu 50% hoặc cao hơn tại thời điểm tiền thưởng được thanh toán.

Tiền thưởng cho nhân viên của tất cả các loại công ty là chi phí kinh doanh được khấu trừ. Tuy nhiên, tiền thưởng cho chủ sở hữu duy nhất, đối tác và thành viên công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) không được khấu trừ, bởi vì chủ sở hữu / đối tác / thành viên được IRS coi là tự kinh doanh. Đây là một tình huống mà trong đó có một công ty và là một nhân viên của tập đoàn đó có thể dẫn đến việc khấu trừ thuế nhiều hơn.

Quà tặng kỳ nghỉ và các bên nghỉ lễ có thể được khấu trừ miễn là chúng không được thường xuyên / thường xuyên được cung cấp và nhằm mục đích quảng bá thiện chí.

Đọc thêm về Quà tặng, Giải thưởng, Tiền thưởng và Thuế

07 - Tiết kiệm thuế bằng cách khấu hao tiền thưởng và phần 179 khấu trừ

Luật pháp gần đây kể từ năm 2008 đã làm tăng mức khấu hao nhanh trên một số loại thiết bị kinh doanh để khuyến khích đầu tư kinh doanh bằng cách mang lại cho các doanh nghiệp khả năng tận dụng lợi thế của việc tiết kiệm thuế. Những điều khoản này cho phép bạn chi tiêu nhiều hơn giá trị của thiết bị kinh doanh đã mua trong năm nay, để khấu trừ thuế lớn hơn.

Khấu hao tiền thưởng
Điều khoản khấu hao tiền thưởng cho phép các doanh nghiệp khấu hao 50 phần trăm cơ sở điều chỉnh của một số tài sản đủ điều kiện trong năm mà tài sản đó được đưa vào phục vụ. Bạn nên biết rằng một số tiểu bang sửa đổi hoặc từ chối khấu hao tiền thưởng. Kiểm tra với bộ phận tiểu bang của bạn về doanh thu để xem những điều khoản nào trong tiểu bang của bạn.

Phần 179 Khấu hao
Một hình thức khấu hao tăng tốc khác liên quan đến thuộc tính Section 179 .

Nếu bạn đang xem xét mua thiết bị, bạn có thể muốn nói chuyện với cố vấn thuế của mình để xem liệu đó có phải là một động thái thuế tốt cho bạn để mua trong năm nay thay vì năm tiếp theo hay không.

08 - Tiết kiệm thuế bằng cách mua xe và tài sản hiệu quả năng lượng

Đạo luật ổn định kinh tế khẩn cấp năm 2008 (được gọi là "cứu trợ"), bao gồm việc tiếp tục một số lần nghỉ thuế cho người tiêu dùng và doanh nghiệp, để thực hiện các biện pháp tiết kiệm năng lượng. Mặc dù hầu hết các biện pháp này là dành cho các tiện ích công cộng và các doanh nghiệp sản xuất nhiên liệu, một số biện pháp áp dụng cho các doanh nghiệp nói chung khác. "Xanh" có thể cung cấp cho doanh nghiệp của bạn một số khoản tiết kiệm thuế. Ví dụ: dưới đây là một điều khoản có thể hữu ích cho doanh nghiệp của bạn: [/ p [

Năng lượng hiệu quả
Bất động sản tiết kiệm năng lượng được lắp đặt trong các tòa nhà thương mại Tiết kiệm năng lượng phải được thực hiện thông qua giảm chi phí năng lượng và năng lượng cho hệ thống chiếu sáng HVAC, nước nóng và chiếu sáng nội thất của tòa nhà. Số tiền khấu trừ lên đến $ 1,80 cho mỗi foot vuông diện tích sàn xây dựng cho các tòa nhà đạt được mục tiêu tiết kiệm năng lượng 50%. Có sẵn thông qua ngày 31 tháng 12 năm 2013. IRS cũng đã ban hành một bản tin cung cấp chi tiết hơn về các khoản khấu trừ cho các chủ sở hữu tài sản thương mại cho các biện pháp hiệu quả năng lượng.

Xe cơ giới thay thế và giống lai
IRS tiếp tục cung cấp thông tin về việc tiết kiệm thuế để mua xe cơ giới thay thế và xe lai . Danh sách những chiếc xe đang mở rộng khi nhiều nhà sản xuất ô tô hơn bao gồm lai trong đội hình của họ. Bạn phải là người mua ban đầu của chiếc xe này, nhưng bạn nhận được tín dụng thuế trực tiếp (trái với khoản khấu trừ), có nghĩa là tiết kiệm thuế nhiều hơn.

09 - Tuyên bố từ chối trách nhiệm

Bài viết này và thông tin trên Trang web Hướng dẫn này chỉ dành cho thông tin chung. Tác giả không phải là CPA, luật sư thuế hoặc Đại lý được đăng ký. Tham khảo ý kiến ​​chuyên gia thuế của bạn để biết thông tin liên quan đến tình huống cụ thể của bạn.