Sự khác biệt cơ bản giữa hai thuật ngữ này là thuế tự doanh được trả bởi các cá nhân tự làm chủ, trong khi thuế việc làm được trả bởi nhân viên và chủ nhân của họ.
Thuế tự doanh là gì?
Thuế tự doanh là các khoản thuế do các chủ doanh nghiệp tự làm chủ trả bởi Cơ quan quản lý an sinh xã hội và Medicare, dựa trên thu nhập từ một doanh nghiệp mà bạn sở hữu (không phải công ty). Thuế tự doanh cũng được gọi là thuế "SECA" (từ Đạo luật Đóng góp Tự doanh).
Thuế suất cho thu nhập tự doanh là 15,3% cho An sinh Xã hội và Medicare, dựa trên thu nhập ròng của doanh nghiệp. Thu nhập An sinh Xã hội tối đa được thiết lập mỗi năm; nếu thuế an sinh xã hội của bạn vượt quá mức tối đa, không có thuế an sinh xã hội được áp dụng đối với số tiền vượt quá mức tối đa. Thuế Medicare được áp dụng cho tất cả các khoản thu nhập ròng, không có tối đa. Ngoài ra còn có một khoản thuế Medicare bổ sung áp dụng cho các cá nhân có thu nhập cao hơn, sau khi họ đạt đến mức thu nhập cụ thể.
Người lao động chỉ phải trả một nửa số thuế này (người sử dụng lao động trả nửa còn lại), trong khi chủ doanh nghiệp trả toàn bộ số tiền thuế.
Tuy nhiên, chủ doanh nghiệp có thể mất một nửa số thuế trên tờ khai thuế thu nhập cá nhân của họ, để giảm tổng thu nhập đã điều chỉnh.
Chủ doanh nghiệp tự kinh doanh trả thuế tự doanh, bao gồm thuế An sinh Xã hội và Medicare, bao gồm cả thuế Medicare bổ sung, nếu có. Và, tất nhiên, những người tự làm chủ cũng phải trả thuế thu nhập đối với lợi nhuận từ việc tự kinh doanh của họ.
Thuế việc làm là gì?
Theo IRS, thuế việc làm bao gồm:
- Thuế FICA ( thuế An Sinh Xã Hội và Medicare), dựa trên thu nhập của nhân viên, được chia sẻ bởi nhân viên và chủ nhân. Mỗi người trả 7,65%, lên tới 15,3%. Cùng số tiền tối đa của An Sinh Xã Hội áp dụng cho thuế FICA. Và khoản thuế Medicare bổ sung áp dụng cho phần Medicare của khoản thuế này.
- Thuế thu nhập liên bang, được khấu trừ từ tiền lương của nhân viên và được người sử dụng lao động gửi đến IRS.
- Thuế Thất nghiệp Liên bang (FUTA), được trả bởi chủ nhân để cung cấp trợ cấp thất nghiệp cho nhân viên. Các cá nhân tự làm chủ không trả thuế thất nghiệp, và họ không thể thu được trợ cấp thất nghiệp.
Nếu tôi có cả thu nhập từ công việc tự doanh và thu nhập việc làm thì sao?
Nếu tôi là người tự làm chủ và một nhân viên thì sao? Tôi có phải trả tối đa cho cả thuế tự doanh và thuế việc làm không? Có và không. Bạn phải nộp thuế thu nhập đối với thu nhập từ tất cả các nguồn, bao gồm cả thu nhập tự doanh và thu nhập từ việc làm. Bạn sẽ phải trả cả thuế tự doanh (SECA) cho An Sinh Xã Hội và Medicare, và nhà tuyển dụng của bạn cũng phải thu thuế FICA từ tiền lương của bạn. Nhưng có tối đa thuế an sinh xã hội,
Nói chung, thuế FICA từ việc làm được xem là đầu tiên, và nếu chưa đạt đến mức tối đa của An Sinh Xã Hội, các loại thuế tự doanh được bao gồm. Bài viết này về thuế SECA và FICA giải thích chi tiết hơn về cách các loại thuế này hoạt động trong tình huống này.
Cuối cùng
Ngoại trừ trợ cấp thất nghiệp liên bang, cả cá nhân và nhân viên tự làm chủ đều phải trả thuế tương tự - thuế thu nhập liên bang và thuế cho An Sinh Xã Hội và Medicare. Như tôi đã nói lúc đầu, đây là cơ bản các loại thuế tương tự, chỉ với các tên khác nhau.