Thuế VAT, hoặc Thuế giá trị gia tăng, là một phương pháp đánh thuế đã được sử dụng trên toàn thế giới kể từ những năm 1950. Nguyên tắc đằng sau thuế VAT là thuế được áp dụng đối với người mua trong suốt chuỗi cung ứng của sản phẩm từ việc mua nguyên liệu ban đầu đến người tiêu dùng bán lẻ của sản phẩm. Nó cũng áp dụng cho việc bán dịch vụ.
Như tờ Wall Street Journal đặt nó, thuế VAT được "nướng vào giá bán lẻ."
Tất cả các quốc gia thuộc Liên minh Châu Âu và nhiều quốc gia khác trên thế giới đều có VAT hoặc GST. EU mô tả VAT như sau:
- thuế chung áp dụng, về nguyên tắc, cho tất cả các hoạt động thương mại liên quan đến sản xuất và phân phối hàng hóa và cung cấp dịch vụ.
- thuế tiêu thụ vì nó được người tiêu dùng cuối cùng sinh ra. Nó không phải là một khoản phí trên các doanh nghiệp.
Thuế VAT và khách du lịch nước ngoài
Ngoại lệ đối với người tiêu dùng nộp thuế VAT là nếu người tiêu dùng không phải là cư dân của đất nước, họ có thể nộp đơn xin hoàn thuế VAT mà họ đã thanh toán. Tất nhiên, nhiều khách du lịch quên yêu cầu hoàn lại tiền này, với kết quả là số tiền đó được chuyển đến bộ phận doanh thu của quốc gia.
Dưới đây là ví dụ về cách thuế VAT hoạt động cho người tiêu dùng ngoài quốc gia: Tại Ireland, thuế suất VAT là 23%. Nhưng khách truy cập từ các quốc gia không thuộc Liên minh châu Âu có thể yêu cầu hoàn tiền từ khoản thuế này, nếu khoản tiền hoàn lại được nộp (có biên nhận chi tiết) trong vòng 3 tháng.
Thuế VAT so với Thuế bán hàng
Thuế bán hàng chỉ áp dụng cho người tiêu dùng ở cuối dòng. Người tiêu dùng không thể hoàn tiền. Thuế VAT và thuế bán hàng tương tự nhau về mặt doanh nghiệp có thể được miễn thuế bán hàng từ việc trả thuế bán hàng cho các sản phẩm mà cuối cùng họ sẽ bán cho người tiêu dùng.
Mỹ có nên nộp thuế VAT không?
Một cách có thể để tài trợ cho thâm hụt lớn nhất trong lịch sử Hoa Kỳ là thuế giá trị gia tăng (VAT), còn được gọi là thuế bán hàng quốc gia. Dưới đây là tóm tắt các đối số và chống lại thuế VAT ở Hoa Kỳ
Lợi ích của VAT cho Hoa Kỳ
- Thuế GTGT sẽ loại bỏ (do đó những người ủng hộ khẳng định) hệ thống thuế thu nhập Hoa Kỳ của mê cung, vì thuế GTGT hiệu quả hơn nhiều và mang lại nhiều doanh thu hơn.
- Thuế GTGT cũng sẽ giải quyết vấn đề thuế bán hàng trực tuyến bị mất, vì việc áp dụng VAT sẽ có nghĩa là tất cả doanh số bán hàng, thậm chí bán hàng trực tuyến, sẽ bị đánh thuế.
- Thuế GTGT sẽ cung cấp thêm thu nhập để giảm thâm hụt và tài trợ các chương trình quan trọng như chăm sóc sức khỏe cho mọi người Mỹ.
Hạn chế VAT / Vấn đề:
- Thuế GTGT là cực kỳ thoái lui, với chi phí giảm chủ yếu vào người nghèo.
- Sẽ rất khó, nếu không phải là không thể, để loại bỏ IRS và hệ thống thuế thu nhập ở Mỹ, vì vậy thuế VAT sẽ chỉ là một loại thuế khác áp đặt lên người Mỹ.
- Nếu thuế GTGT thay thế thuế bán hàng của tiểu bang, các tiểu bang sẽ tăng một sự phiền toái. Hệ thống thuế bán hàng của tiểu bang là vô cùng phức tạp, với một số tiểu bang không tính thuế bán hàng của tiểu bang và các tiểu bang khác đánh thuế ở các mức giá khác nhau, bao gồm thuế tùy chọn địa phương do các thành phố và quận tính. Loại bỏ mớ hỗn độn này có thể mất nhiều năm.
- Tính toán VAT sẽ rất tốn kém đối với các doanh nghiệp, điều này sẽ phải tính thuế GTGT trên mỗi sản phẩm, ở mỗi bước của quy trình. Các chi phí này, tất nhiên, sẽ được chuyển cho người tiêu dùng, cùng với thuế suất VAT.