Sở thích của bạn có thể thực sự là một thuế kinh doanh-khôn ngoan
Câu trả lời:
Vâng! Những gì bạn cho là một sở thích có thể là một doanh nghiệp trong mắt của Cơ quan doanh thu Canada. Làm thế nào để nói? Nếu bạn đang thực sự tạo ra lợi nhuận từ sở thích của bạn thì nó được coi là thu nhập kinh doanh . Bạn có thể không xem xét rằng bạn thực sự điều hành một doanh nghiệp, nhưng bạn làm theo chính phủ.
Cơ quan doanh thu Canada (CRA) định nghĩa một doanh nghiệp là "bất kỳ hoạt động nào bạn thực hiện vì lợi nhuận".
Họ tiếp tục nói rằng định nghĩa về kinh doanh bao gồm nghề nghiệp, gọi điện, thương mại, sản xuất, phiêu lưu hoặc quan tâm trong cách giao dịch và bất kỳ loại hình nào.
Lưu ý rằng nó không quan trọng nếu thu nhập sở thích của bạn là nhỏ; không có ngưỡng "bạn-có-to-làm-nhiều hơn" trước khi thu nhập của bạn được tính. Nếu bạn bán sản phẩm hoặc dịch vụ vì lợi nhuận, Cơ quan doanh thu Canada không quan tâm bạn chỉ bán "một vài" hoặc bạn coi hoạt động của mình là sở thích - khi bạn nộp thuế thu nhập Canada, bạn phải khai báo tất cả thu nhập của bạn từ tất cả các nguồn, bao gồm thu nhập sở thích của bạn.
Ví dụ
1) Bob có kỹ năng chế biến gỗ tuyệt vời và là một sở thích làm cho bát xà lách chạm khắc đẹp mà ông bán trong một kiosk vào dịp Giáng sinh tại một trung tâm mua sắm địa phương. Ông có một cửa hàng chế biến gỗ với một số công cụ đắt tiền và cũng phải trả tiền cho các vật liệu vì số tiền ông kiếm được từ việc bán những chiếc bát không bao gồm chi phí để sản xuất chúng.
Anh ta làm điều đó để hưởng thụ và không quan tâm đến việc kiếm lời. Anh ta có phải khai báo thu nhập kinh doanh không?
Trả lời: Có lẽ là không. Nguyên tắc chung là bạn phải tạo ra lợi nhuận (ví dụ doanh thu vượt quá chi phí ) hoặc có ý định tạo ra lợi nhuận trong tương lai. Trong trường hợp của Bob, chi phí của anh ta (cửa hàng, công cụ, vật liệu) vượt quá bất kỳ doanh thu nào anh ta kiếm được từ việc bán các vật phẩm của mình.
Lưu ý rằng nếu anh ta quyết định tuyên bố thu nhập sở thích của mình, nó thực sự có thể là một lợi thế về thuế thu nhập vì nó có thể cho phép anh ta ghi chi phí kinh doanh và ghi lại tổn thất kinh doanh (xem Lợi ích của Thu nhập Sở thích khai báo dưới đây).
2) Là một sở thích, Jane thường xuyên đến nhà để xe và lấy các vật phẩm mà cô bán trên eBay để đánh dấu đáng kể. Vì cô ấy chỉ bán trên eBay nên cô ấy phải báo cáo thu nhập kinh doanh?
Trả lời: Có, nếu cô ấy đang bán hàng trên eBay trên bất kỳ loại hình cơ sở thường xuyên nào, cô ấy cần khai báo thu nhập sở thích của mình đối với thuế thu nhập của cô ấy. Cơ quan Doanh thu Canada (CRA) đã thắng một vụ kiện chống lại eBay trong năm 2009, yêu cầu eBay cung cấp thông tin về người bán hàng lớn cho CRA (những người kiếm được hơn 1.000 đô la một tháng, được gọi là PowerSellers). Nhưng điều đó không có nghĩa là họ sẽ nhắm mắt làm ngơ với những người bán thường xuyên trên eBay và kiếm được ít hơn một tháng. Doanh nghiệp của Jane vượt qua bài kiểm tra lợi nhuận và cô ấy cần đảm bảo tất cả thu nhập của cô ấy được khai báo. CRA không phân biệt giữa bán hàng trực tuyến và bán ngoại tuyến (còn được gọi là bán gạch và vữa ).
Làm thế nào để tôi báo cáo thu nhập sở thích?
Bạn phải báo cáo số tiền bạn kiếm được từ sở thích của mình như là thu nhập doanh nghiệp bằng cách điền vào Mẫu T2125 , (Bản Tuyên Bố Kinh Doanh hoặc Hoạt Động Chuyên Nghiệp) được bao gồm trong gói khai thuế thu nhập T1.
Nếu bạn không quen với quá trình này hoặc chỉ muốn một người bồi dưỡng, Làm thế nào để hoàn thành Biểu mẫu thuế thu nhập Canada của bạn sẽ dẫn bạn qua nó.
Ưu điểm của việc khai báo thu nhập sở thích
Báo cáo số tiền thu được từ việc bán hàng theo sở thích của bạn vì thu nhập doanh nghiệp đòi hỏi phải có giấy tờ bổ sung, nhưng nó cũng có một số lợi thế lớn, chính là khả năng ghi chi phí kinh doanh đối với thu nhập. Điều này bao gồm chi phí sử dụng kinh doanh tại nhà , chi phí ăn uống và giải trí , chi phí xe cơ giới , vv Bạn có thể sử dụng Capital Cost Allowance để viết một phần tài sản như tài sản và thiết bị mà doanh nghiệp của bạn đã mua. Để làm điều này, tất nhiên, bạn phải theo dõi tất cả doanh thu và chi phí của bạn (bao gồm tất cả các biên nhận ).
Nếu bạn có thu nhập thường xuyên từ một công việc hoặc kinh doanh và chi phí sở thích vượt quá doanh thu từ việc bán các vật phẩm sở thích, số dư vẫn được trừ vào tổng thu nhập của bạn để tổng hóa đơn thuế của bạn sẽ thấp hơn.
Lưu ý rằng có những giới hạn cho điều này - bạn không thể tiếp tục viết ra hàng ngàn đô la trong các khoản lỗ từ hoạt động sở thích của bạn so với thu nhập thường xuyên của bạn sau năm mà không thu hút sự chú ý của CRA. CRA sử dụng Kiểm tra Lợi nhuận để xác định xem các hoạt động của bạn có được thực hiện với "kỳ vọng hợp lý về lợi nhuận" hay không.
Quay lại> Chỉ số Câu hỏi Thường Gặp về Thuế Thu nhập của Canada