Chương trình Tín dụng Thuế SR & ED được mở cho tất cả các loại hình doanh nghiệp
Hãy nghĩ rằng bạn phải có bằng tiến sĩ và một phòng thí nghiệm hiện đại để tham gia vào R & D và đủ điều kiện nhận tín dụng thuế SRED?
Nghĩ lại. Các hoạt động R & D có thể được tích hợp với các hoạt động kinh doanh hàng ngày của bạn.
Và chương trình tín dụng thuế SRED là rất nhiều. "Nói chung, một công ty tư nhân do Canada kiểm soát (CCPC) có thể kiếm được khoản tín dụng thuế đầu tư (35%) lên tới 3 triệu đô la đầu tiên cho các chi tiêu đủ điều kiện cho SR & ED được thực hiện ở Canada, và 20 phần trăm trên bất kỳ số tiền dư thừa nào. các công ty, chủ sở hữu, công ty hợp danh và quỹ tín thác có thể kiếm được ITC 20% chi tiêu đủ điều kiện cho SR & ED được thực hiện tại Canada "(Cơ quan doanh thu Canada).
Đây là khoản tín dụng thuế hoàn lại, có nghĩa là ngay cả khi doanh nghiệp của bạn không có lợi nhuận, bạn sẽ nhận được tiền hoàn lại thích hợp bằng tiền mặt.
Bên cạnh việc đủ điều kiện cho các khoản tín dụng thuế đầu tư này, ưu đãi thuế R & D cung cấp một khoản khấu trừ thuế đầy đủ trong năm chi phí phát sinh, ngay cả khi chúng là vốn tự nhiên. Bạn cũng có thể thực hiện các khoản khấu trừ R & D trong phạm vi mà họ không cần trong năm thuế hiện tại.
Bởi vì tỷ lệ ITC hào phóng và các ưu đãi thuế R & D liên quan, việc gặp khó khăn trong việc chuẩn bị một yêu cầu thuế R & D là đáng giá!
Ai & Điều kiện nào được hưởng ưu đãi thuế SRED
Điểm đầu tiên cần lưu ý là các khoản tín dụng thuế SRED này dành cho tất cả các loại hình doanh nghiệp. Các chủ sở hữu duy nhất và các đối tác có thể đủ điều kiện, miễn là họ đáp ứng các yêu cầu của dự án SRED.
Để hội đủ điều kiện cho chương trình SRED, CRA nói, "công việc phải nâng cao hiểu biết về quan hệ khoa học hoặc công nghệ, giải quyết sự không chắc chắn về khoa học hoặc công nghệ và kết hợp một cuộc điều tra có hệ thống bởi nhân viên có trình độ." Họ liệt kê công việc đủ điều kiện cho các khoản tín dụng thuế SR & ED như bao gồm phát triển thử nghiệm, nghiên cứu ứng dụng, nghiên cứu cơ bản và hỗ trợ công việc. (Họ cũng cung cấp một danh sách các ví dụ về công việc sẽ không đủ điều kiện cho các khoản tín dụng thuế SRED.)
Nghe có vẻ khó, nhưng đừng để điều đó làm bạn thất vọng. Khi lập kế hoạch cho dự án R & D của bạn, bạn cần phải chắc chắn rằng bạn đang làm việc hướng tới một cái gì đó thực sự mới và không phải là thông tin đó là kiến thức phổ biến vào thời điểm đó. Sự không chắc chắn về mặt khoa học hoặc công nghệ là một điều kiện của quá trình, giống như trong các thí nghiệm lớp học khoa học trung học của bạn. Và bạn sẽ, tất nhiên, thực hiện các hoạt động R & D của bạn một cách có trật tự và tài liệu đầy đủ các hoạt động của bạn, giống như bạn làm với bất kỳ công việc nào bạn thực hiện.
Cũng xin lưu ý rằng các hoạt động R & D của bạn không cần phải thành công để đủ điều kiện tham gia chương trình SRED. Một lần nữa, giống như thí nghiệm lớp học khoa học trung học của bạn, đó là quá trình quan trọng.
Có lẽ tốt nhất, chương trình ưu đãi thuế SRED không phải là một dự án "chuẩn bị đề xuất cho dự án của bạn và chờ xem liệu nó có được chấp thuận" không.
Bạn chỉ có thể thiết kế và thực hiện dự án của mình (ghi nhớ tất cả các điều kiện nêu trên) và sau đó thực hiện yêu cầu thuế của bạn (bằng cách điền Mẫu T661, Yêu cầu Nghiên cứu Khoa học và Phát triển Thử nghiệm (SR & ED) ở Canada và Tín dụng Thuế Đầu tư thích hợp lên lịch và gửi chúng như là một phần của hồ sơ khai thuế thu nhập của bạn.)
Thực tế là hầu hết các chính quyền tỉnh cũng cung cấp ưu đãi thuế R & D là một lý do tuyệt vời để tham gia vào nghiên cứu và phát triển. Ví dụ, Ontario có một khoản khấu trừ cho tín dụng thuế đầu tư R & D liên bang cho phép khấu trừ thu nhập chịu thuế Ontario cho công việc đủ điều kiện cho ITC liên bang được tuyên bố trong năm thuế trước đó. (Khoản khấu trừ này được giới hạn trong một phần của ITC liên bang có thể được coi là liên quan đến chi phí R & D của Ontario.) Và đó chỉ là một ví dụ.
(Lưu ý rằng một số ưu đãi thuế R & D của tỉnh chỉ áp dụng cho các công ty, không giống như chương trình tín dụng thuế SRED của liên bang.)
Bạn không cần phải ở trong lĩnh vực công nghệ cao để tham gia vào R & D
Ưu đãi thuế R & D không chỉ dành cho các doanh nghiệp công nghệ cao; bạn thậm chí có thể đã làm một cái gì đó sẽ đủ điều kiện cho chương trình tín dụng thuế SRED. Ví dụ:
- Bạn có đang trong quá trình phát triển một sản phẩm mới hoặc cải tiến sản phẩm hiện tại không?
- Bạn có đang tạo ra một kỹ thuật hoặc quy trình sản xuất cải tiến không?
- Bạn đang tiêu tiền để giảm bớt tác động môi trường của quá trình sản xuất của bạn?
- Doanh nghiệp của bạn đã phát triển phần mềm mới chưa?
Khi suy nghĩ về các hoạt động R & D và tự hỏi điều gì đủ điều kiện cho R & D thuế lợi ích và những gì không, hãy nhớ rằng "nói chung, R & D xảy ra khi mục tiêu của một doanh nghiệp là tiến bộ công nghệ, phát triển xảy ra một cách có hệ thống thông qua những nỗ lực của cá nhân có kỹ năng trong các công nghệ liên quan và những bất ổn công nghệ được khắc phục. " (Lợi ích về thuế của R & D; Bản tin thuế BDO Dunwoody).
Mẹo để tiếp cận thêm tài trợ R & D khác
Chương trình Hỗ trợ Nghiên cứu Công nghiệp (IRAP) do Hội đồng Nghiên cứu Quốc gia Canada (NRC) điều hành cung cấp hai loại hỗ trợ tài chính cho hoạt động Nghiên cứu và Phát triển, bao gồm “những đóng góp không hoàn trả cho các DNNVV Canada quan tâm đến phát triển bằng cách sử dụng công nghệ để thương mại hóa dịch vụ, sản phẩm và các quy trình tại thị trường Canada và quốc tế ”. Để tìm hiểu thêm, liên hệ với Cố vấn Công nghệ Công nghiệp (ITA) tại văn phòng IRAP khu vực gần bạn nhất.
BDC (Ngân hàng Phát triển Kinh doanh Canada) có thể giúp đỡ rất nhiều trong việc tiếp cận các chương trình R & D và làm việc thông qua quá trình nộp đơn xin trợ cấp của chính phủ và tín dụng thuế R & D.
Có những doanh nghiệp chuyên giúp đỡ các công ty khác tối đa hóa các khoản tín dụng thuế R & D của họ và làm việc thông qua quy trình yêu cầu (với một khoản phí). Khuyến khích công nghệ và tư vấn công nghệ đổi mới là hai công ty chuyên về tuyên bố SR & ED. (Có nhiều người khác.)
Để biết thêm thông tin về Chương trình tín dụng thuế SRED
Xem các ưu đãi thuế SR & ED của Cơ quan doanh thu Canada cho một phác thảo về những người hội đủ điều kiện cho chương trình và thủ tục khiếu nại SRED.
Lợi ích về Thuế của R & D (BDO Dunwoody LLP) cung cấp giải thích chi tiết về các lợi ích về thuế R & D và cách tối đa hóa yêu cầu R & D của bạn.