Liên doanh đủ điều kiện - Câu hỏi thường gặp

01 - Liên doanh Đủ điều kiện là gì?

Liên doanh đủ điều kiện (QJV) không phải là loại hình pháp lý kinh doanh. Nó là một khái niệm được IRS phát triển để cho phép các chủ sở hữu vợ chồng của một doanh nghiệp hợp danh đáp ứng các yêu cầu nhất định để nộp thuế kinh doanh của họ là chủ sở hữu duy nhất, sử dụng hai biểu mẫu C lịch biểu.

02 - Lợi ích của việc nộp thuế kinh doanh là một liên doanh đủ điều kiện là gì?

Nếu bạn đáp ứng các yêu cầu về tính đủ điều kiện để chọn bị đánh thuế là một liên doanh đủ điều kiện (QJ), có một số lợi ích khi tham gia cuộc bầu cử này:

1. Nó ít tốn kém và dễ dàng hơn để nộp hai biểu mẫu thuế kinh doanh Schedule C hơn là nộp tờ khai thuế thu nhập hợp tác phức tạp cho doanh nghiệp. Đối tác phải nộp tờ khai thuế kinh doanh của riêng mình và sau đó chia thu nhập giữa các đối tác cho mục đích thuế. Ngay cả đối với một quan hệ đối tác hai người đơn giản, quá trình này có thể có nghĩa là thuê một người khai thuế.

2. Cả hai vợ chồng đều nhận được tín dụng An Sinh Xã Hội / Medicare cho lợi nhuận kinh doanh. Vợ / chồng sẽ cần phải trả thuế tự doanh ( thuế An Sinh Xã Hội / Medicare) cho phần lợi nhuận của họ, nhưng những khoản thuế này thêm vào quyền lợi và phúc lợi của An Sinh Xã Hội / Medicare của vợ / chồng.

03 - Kinh doanh vợ chồng tôi có thể chọn để trở thành một liên doanh đủ tiêu chuẩn?

Doanh nghiệp vợ chồng của bạn có thể đủ điều kiện để nộp thuế kinh doanh làm Liên doanh Đủ điều kiện (QJV) nếu bạn đáp ứng các tiêu chí nhất định:

1. Doanh nghiệp của bạn có thể không phải là công ty hoặc công ty S,
2. Vợ chồng phải là người duy nhất trong doanh nghiệp
3. Họ phải khai thuế chung,
4. Cả hai đều phải tham gia vào việc kinh doanh trong năm (nói cách khác, cả hai vợ chồng đều tích cực làm việc trong doanh nghiệp), và
5. Cả hai vợ chồng phải đồng ý không được đối xử như một đối tác (nói cách khác, cả hai đều phải nộp một Bảng C). Nếu một người phối ngẫu nộp tờ khai thuế quan hệ đối tác, người kia không thể nộp Biểu C.

04 - Người chồng có thể trở thành một công ty liên doanh đủ tiêu chuẩn?

IRS đặc biệt loại trừ "các tổ chức nhà nước" (nghĩa là, LLC) từ việc chọn để nộp thuế kinh doanh như là một liên doanh đủ tiêu chuẩn. Nhưng có một "lỗ hổng" trong hạn chế này: LLC trong các trạng thái tài sản cộng đồng có thể được gửi dưới dạng QJV.

Tài sản cộng đồng là một loại quyền sở hữu chung của tài sản. Một số tiểu bang cho phép các cặp vợ chồng kết hôn quyền sở hữu này. Thu nhập doanh nghiệp có thể được bao gồm như quyền sở hữu chung ở các tiểu bang này nếu thu nhập đáp ứng các tiêu chí khác. Nguyên tắc sở hữu chung này cho phép IRS xử lý quyền sở hữu chung của LLC bởi hai vợ chồng giống như đối với quan hệ đối tác thuộc sở hữu của hai vợ chồng.

Các quốc gia sở hữu cộng đồng là Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington và Wisconsin.

05 - Làm thế nào để tôi chọn trạng thái liên doanh hợp lệ?

Không có mẫu bầu cử nào để nộp. Nếu quý vị và vợ / chồng của quý vị đáp ứng các tiêu chí trên, tất cả những gì quý vị cần làm là nộp các mẫu đơn Schedule C riêng biệt và thêm chúng vào thu nhập khác của quý vị trên tờ khai thuế của quý vị.

06 - Làm thế nào để tôi hoàn thành một lịch trình C cho một liên doanh đủ tiêu chuẩn?

Bạn thực sự sẽ cần phải hoàn thành hai Schedule C's - một cho mỗi vợ / chồng Mỗi Schedule C nên hiển thị phần của người đó của mỗi mục thu nhập và chi phí.

Ví dụ, nếu doanh nghiệp vợ chồng của bạn có thu nhập ròng là 100.000 đô la và thỏa thuận hợp tác chỉ định rằng tất cả thu nhập được chia 50/50 giữa vợ chồng, mỗi Lịch biểu C sẽ hiển thị thu nhập 50.000 đô la.

Nếu bạn đang làm thuế của riêng mình, hãy hoàn thành một Lịch biểu C để doanh nghiệp có được tổng thu nhập ròng. Sau đó, sử dụng Lịch biểu C đó để chia tất cả các chi tiết đơn hàng giữa vợ chồng, theo tỷ lệ phần trăm của doanh nghiệp. (Không gửi lịch biểu kết hợp C; nó sẽ chỉ gây nhầm lẫn cho IRS.)

07 - Thuế tự doanh có hiệu quả như thế nào đối với một liên doanh đủ tiêu chuẩn?

Vợ chồng trong một công ty liên doanh đủ điều kiện đều đủ điều kiện và phải trả tiền, thuế tự doanh (An Sinh Xã Hội và Medicare cho các chủ doanh nghiệp tự kinh doanh). Thuế tự doanh cho mỗi người dựa trên phần thu nhập ròng của người đó từ doanh nghiệp.

Trong ví dụ trên, mỗi người phối ngẫu sẽ trả thuế tự doanh cho 50.000 đô la thu nhập ròng của doanh nghiệp. Mỗi vợ / chồng nên đệ trình Biểu cam kết để tính toán trách nhiệm pháp lý về thuế của mình.

08 - Điều gì sẽ xảy ra nếu tôi nộp hồ sơ như một liên doanh đủ tiêu chuẩn không chính xác? Tôi làm gì?

Nếu bạn nộp hồ sơ như một liên doanh đủ tiêu chuẩn không chính xác khi bạn không đủ điều kiện để làm như vậy, bạn sẽ cần phải nộp tờ khai thuế đã sửa đổi cho năm đó. Biểu mẫu thuế mới sẽ cần phải là tờ khai thuế quan hệ đối tác. Nếu bạn nghĩ rằng bạn đã phạm sai lầm trong việc nộp đơn như là một liên doanh đủ điều kiện, hãy xem chuyên gia thuế của bạn để được trợ giúp với hồ sơ này.

09 - Đơn vị liên doanh hoặc thực thể bị coi nhẹ?

Một thực thể bị coi nhẹ là một chủ sở hữu duy nhất LLC nộp thuế thu nhập doanh nghiệp của mình như là một chủ sở hữu duy nhất, trên một lịch trình C. Vì LLC chỉ có thể được coi là QJV trong các quốc gia sở hữu cộng đồng, ở bang này chỉ có LLC do hai vợ chồng có thể được coi là hai thực thể bị coi nhẹ.

Bạn không cần phải làm gì để trở thành một thực thể bị coi thường; nó chỉ là một tình trạng thuế cho các mục đích IRS.