Những điều bạn cần biết về khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp từ thiện

by Joanne Fritz

May mắn thay, có rất nhiều lợi thế để trao cho tổ chức từ thiện . Quan trọng nhất, nó làm cho bạn cảm thấy tốt.

Tuy nhiên, bắt đầu từ năm 2018, một điều tốt khác về việc khấu trừ thuế - từ thiện sẽ khó khăn hơn.

Khấu trừ thuế từ thiện đi đôi với "khấu trừ tiêu chuẩn". Để nhận được khoản khấu trừ thuế từ thiện, chúng tôi luôn luôn cần phải phân loại các khoản khấu trừ của chúng tôi và có đủ khoản khấu trừ để vượt quá khấu trừ tiêu chuẩn.

Theo Đạo luật về cắt giảm thuế và việc làm mới, khấu trừ tiêu chuẩn đã tăng dần. Ví dụ, bây giờ là $ 24,000 cho một cặp vợ chồng cùng nhau khai thuế. Cộng thêm $ 1250 nếu tuổi 65 trở lên. Đối với một người, khoản khấu trừ tiêu chuẩn lên tới 12.000 đô la cộng với 1550 đô la cho những người trên 65 tuổi.

Mặc dù khoản khấu trừ thuế từ thiện đã được bảo toàn trong luật mới, đối với nhà tài trợ từ thiện trung bình, nó có thể không có lợi cho việc phân loại.

Tuy nhiên, có một vài cách để tìm một lợi thế về thuế cho việc từ thiện.

Một phương pháp phải làm với một IRA (Tài khoản hưu trí cá nhân) và chỉ khi một là 70-1 / 2. Yêu cầu người giám sát IRA của bạn chuyển tiền trực tiếp từ tài khoản của bạn đến một tổ chức từ thiện đủ điều kiện. Hành động đó, được gọi là Phân phối Từ thiện Đủ điều kiện (QCD), sẽ không dẫn đến khấu trừ nhưng có thể làm giảm Thu nhập Tổng Điều chỉnh của bạn dẫn đến hóa đơn thuế thấp hơn. Làm việc với cố vấn tài chính của bạn để đảm bảo điều này phù hợp với bạn và hiểu tất cả các điểm phạt, bao gồm cả ảnh hưởng đến Phân phối Tối thiểu Bắt buộc (RMD) của bạn và bất kỳ giới hạn nào về số tiền bạn có thể chuyển.

Một khả năng khác sẽ là kênh đóng góp từ thiện của bạn thông qua một quỹ do nhà tài trợ tư vấn . Các quỹ này có thể được thiết lập rất dễ dàng với nhiều ngân hàng, nhà môi giới hoặc cơ sở cộng đồng và với số tiền ít nhất là $ 5000. Bằng cách gộp các khoản đóng góp của bạn trong vài năm vào một năm (do đó xóa bỏ rào cản của khấu trừ tiêu chuẩn), bạn có thể khấu trừ thuế trong năm bạn đưa tiền vào tài khoản của mình. Sau đó, bạn có thể phân phối tiền cho các tổ chức từ thiện theo thời gian.

Nếu bạn có thể thực hiện khoản đóng góp được khấu trừ cho tổ chức từ thiện, bằng cách đưa ra số tiền đáng kể và có đủ khoản khấu trừ khác để phân loại hoặc thông qua một trong các phương pháp khác, dưới đây là một số điều cần lưu ý.

01 - Khấu trừ thuế thu nhập cho một công việc đóng góp từ thiện như thế nào?

Bạn phải ghi rõ các khoản khấu trừ trên tờ khai thuế của bạn và quyên góp cho một tổ chức từ thiện đủ tiêu chuẩn . Điều đó có nghĩa là tổ chức từ thiện phải là tổ chức 501c3 được miễn thuế.

Khi người nộp thuế thực hiện khấu trừ từ thiện, tiền tiết kiệm tăng lên khi tăng thuế của một người. Người giàu có hơn, càng có lợi cho việc từ thiện.

Để khấu trừ khoản đóng góp từ thiện, quý vị phải nộp Mẫu 1040 và khấu trừ khoản mục vào Lịch A.

02 - Khi nào một khoản khấu trừ đóng góp từ thiện có thể được thực hiện?

Khoản đóng góp của bạn cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện được khấu trừ trong cùng năm mà khoản đóng góp đó được thực hiện. Khoản đóng góp này được coi là thanh toán khi bạn đặt séc trong thư hoặc khi được tính vào thẻ tín dụng của bạn (không phải khi bạn thanh toán cho công ty phát hành thẻ tín dụng). Hãy chắc chắn rằng khoản đóng góp của bạn được thực hiện trước ngày 31 tháng 12 của năm mà bạn dự định yêu cầu khấu trừ.

03 - Các tổ chức từ thiện nào được coi là đủ điều kiện?

Nhiều tổ chức từ thiện đủ điều kiện nhận các khoản đóng góp được khấu trừ thuế, nhưng không đủ điều kiện. Tìm kiếm chỉ định 501 (c) (3) để chắc chắn.

Tổ chức từ thiện sẽ cho bạn biết nếu khoản đóng góp của bạn được khấu trừ thuế, cộng với bạn có thể tìm kiếm nó tại trang web IRS.

Dưới đây là các loại tổ chức mà bạn thường có thể khấu trừ thuế cho khoản đóng góp của mình:

Nhà thờ và các tổ chức tôn giáo khác
Tổ chức giáo dục được miễn thuế
Các bệnh viện miễn thuế và một số tổ chức nghiên cứu y học,
Các cơ quan chính phủ như tiểu bang hoặc bộ phận của một tiểu bang
Các tổ chức (hay còn gọi là quỹ liên kết ), chẳng hạn như một bộ ngực cộng đồng, được công chúng hỗ trợ
Một số cơ sở tư nhân phân phối những đóng góp mà họ nhận được cho các tổ chức từ thiện công cộng. Một số cơ sở hoạt động tư nhân. Tìm hiểu thêm về cơ sở .
Một số tổ chức thành viên nhận được hơn một phần ba đóng góp của họ từ công chúng.

Các khoản khấu trừ thuế từ thiện không được phép đóng góp cho cá nhân, chính phủ nước ngoài, tổ chức từ thiện quốc tế, đảng chính trị, chiến dịch chính trị, tổ chức phúc lợi xã hội, thường được gọi là 501 (c) (4) hoặc ủy ban hành động chính trị.

04 - Có một khoản khấu trừ thuế từ thiện để cho quốc tế?

Ashley Cooper / Corbis Phim tài liệu

Tất cả chúng ta đều lo ngại về những nguyên nhân tốt ở nước ngoài, và hầu hết chúng ta đều muốn đưa ra toàn cầu. Nhưng, ý nghĩa của việc khấu trừ thuế từ thiện của bạn là gì?

Nếu tổ chức từ thiện được đăng ký tại Hoa Kỳ với tư cách là tổ chức từ thiện, bạn có thể khấu trừ khoản đóng góp của mình. Nếu tổ chức từ thiện không được đăng ký, không có khấu trừ thuế. Nhiều, nhiều tổ chức phi lợi nhuận được đăng ký tại Hoa Kỳ cung cấp viện trợ quốc tế, đặc biệt là cứu trợ thiên tai .

05 - Làm cách nào để tôi xử lý các khoản khấu trừ cho các khoản đóng góp không dùng tiền mặt cho một tổ chức từ thiện?

Với mức khấu trừ tiêu chuẩn hiện nay quá cao, chắc chắn rằng các khoản quyên góp không dùng tiền mặt như quần áo và đồ đạc gia đình sẽ được khấu trừ thuế cho cá nhân.

Trong bất kỳ trường hợp nào, có các quy tắc quyên góp không dùng tiền mặt như tài sản hoặc quần áo cũ, đồ đạc gia đình hoặc thiết bị văn phòng.

Đối với tài sản thuộc sở hữu trong hơn một năm, khoản khấu trừ thường bằng với giá trị thị trường hợp lý của tài sản.

Quần áo và vật dụng gia đình được tặng phải ở trong tình trạng tốt hoặc tốt hơn, theo IRS. Bạn phải có biên nhận cho hàng hóa từ tổ chức từ thiện để yêu cầu khấu trừ. Bạn không thể khấu trừ các món bạn ném vào thùng rác.

Bạn có thể cần một thẩm định đủ điều kiện nếu bạn quyên tặng một món hàng hoặc một nhóm mặt hàng mà bạn đã khấu trừ nhiều hơn $ 500.

06 - Tôi có thể nhận được khoản khấu trừ cho việc tặng xe của tôi không?

Làm cho một chiếc xe đóng góp cho một tổ chức từ thiện xứng đáng có vẻ như một động thái tốt, nhưng, thật không may, tặng xe là một khu vực của tổ chức từ thiện đó là đầy rẫy với gian lận và thông tin gây hiểu nhầm.

Để nhận được khoản khấu trừ cho việc tặng một chiếc xe hơi, xe tải, thuyền, máy bay hoặc bất kỳ phương tiện nào khác, vật phẩm đó phải trị giá hơn $ 500. Ngoài ra, bạn phải có giấy xác nhận từ tổ chức từ thiện.

Xem các đề xuất của chúng tôi để có kết quả hạnh phúc cho bạn, tổ chức từ thiện và xe của bạn.

07 - Tôi có thể lấy một khoản khấu trừ cho công việc tình nguyện của tôi không?

Không, bạn không thể khấu trừ giá trị thời gian dành cho công việc từ thiện như một khoản đóng góp từ thiện, nhưng bạn có thể khấu trừ các chi phí xuất túi như mileage, hiện tại được đặt ở mức 14 xu cho mỗi dặm. Các khoản khấu trừ có thể có khác cho chi phí bao gồm việc bạn đi du lịch tình nguyện ở nước ngoài hoặc thậm chí ở một tiểu bang khác.

Đối với người trung bình, chi phí được khấu trừ cho hoạt động tình nguyện không có khả năng vượt quá khoản khấu trừ tiêu chuẩn mới.

08 - Tài liệu nào được yêu cầu cho các khoản khấu trừ cho các khoản đóng góp từ thiện?

Để yêu cầu khấu trừ tiền mặt, séc hoặc quà tặng tiền tệ khác, bạn phải có văn bản xác nhận từ tổ chức từ thiện.

Xác nhận phải có tên của tổ chức, ngày đóng góp và số tiền của món quà. Các tổ chức từ thiện chỉ được yêu cầu cung cấp giấy xác nhận bằng văn bản cho khoản đóng góp trên $ 250, nhưng hầu hết đều cung cấp một số biên lai cho dù bạn đóng góp bao nhiêu.

Đối với khoản đóng góp ít hơn $ 250, nếu hóa đơn chưa được cung cấp, séc đã hủy hoặc bản ghi ngân hàng sẽ đủ. Bạn không thể khấu trừ các khoản quyên góp thông thường mà bạn rơi vào hộp sưu tập của một tổ chức từ thiện hoặc thùng mà không có biên nhận.

Nếu bạn nhận được một số hàng hóa hoặc dịch vụ để đổi lấy khoản đóng góp của bạn, thì tổ chức từ thiện phải chỉ định giá trị của những hàng hóa hoặc dịch vụ đó. Bạn chỉ có thể khấu trừ số tiền đóng góp của bạn cao hơn giá trị đó. Các thủ tục giấy tờ từ các tổ chức từ thiện nên đánh vần ra những gì được khấu trừ.

09 - Nếu tôi đã trải qua điện thoại di động của mình thì sao?

Nếu bạn nhắn tin cho bất kỳ tổ chức từ thiện nào, hãy sử dụng hóa đơn điện thoại làm biên nhận của bạn. Nó sẽ liệt kê ngày, số tiền quyên góp và tên của tổ chức từ thiện. Khi bạn nhắn tin cho tổ chức từ thiện, tổ chức phi lợi nhuận không nhận được thông tin về bạn là ai. Bạn đang ẩn danh. Do đó, bạn sẽ không nhận được biên nhận từ tổ chức từ thiện đó. Khoản phí đóng góp sẽ xuất hiện trên hóa đơn điện thoại của bạn.

10 - Cam kết tôi đã thực hiện trên trang web huy động vốn từ cộng đồng có được khấu trừ thuế không?

Hiện có rất nhiều trang web huy động vốn từ cộng đồng. Một số, như Kickstarter, chủ yếu là để quyên tiền cho một doanh nghiệp, sản phẩm hoặc dự án, mặc dù các tổ chức phi lợi nhuận không bị loại trừ.

Một số trang web huy động vốn từ cộng đồng như Crowdrise hoặc Generosity của IndieGoGo có thể bao gồm cả các chiến dịch phi lợi nhuận và cá nhân gây quỹ cho người khác.

Chỉ các tổ chức phi lợi nhuận đủ điều kiện gây quỹ trên các trang web này mới có thể khấu trừ thuế.

Hãy tìm một số xác minh về trạng thái thuế của tổ chức đang gây quỹ. Rõ ràng, nếu chiến dịch dành cho một cá nhân, doanh nghiệp hoặc sản phẩm, sẽ không có khoản khấu trừ thuế từ thiện nào.

Bài viết này chỉ dành cho mục đích thông tin. Nó không phải là tư vấn pháp lý. Kiểm tra các nguồn khác, chẳng hạn như IRS và tham khảo ý kiến của luật sư hoặc kế toán viên.