Quỹ được nhà tài trợ tư vấn phổ biến hơn bao giờ hết
Có rất nhiều cách để quyên tiền cho các tổ chức từ thiện. Tuy nhiên, nhiều nhà từ thiện nghiêm túc chọn một trong hai phương pháp có thể tạo ra một tác động đáng kể: một nền tảng tư nhân hoặc một quỹ tài trợ (hay còn gọi là DFA).
Các nền tảng tạo nên một phần đáng kể trong hoạt động từ thiện của chúng tôi tại Hoa Kỳ. Chúng có nhiều "hương vị" bao gồm các nền tảng công cộng, tư nhân, doanh nghiệp và gia đình.
Cá nhân hoặc gia đình có thể sử dụng cơ sở tư nhân hoặc gia đình để thu hút sự giàu có đáng kể của họ với những nguyên nhân khiến họ cảm thấy đam mê nhất. Một số nền tảng gia đình là các tên hộ gia đình, chẳng hạn như Quỹ Bill và Melinda Gates và Quỹ Rockefeller.
Mặc dù nhiều nền tảng là khá quan trọng với tài sản đáng kể, nhân viên, và tài trợ đi đến rất nhiều tổ chức từ thiện phi lợi nhuận, cũng có nhiều cơ sở gia đình nhỏ. Thật vậy, có nhiều cơ sở nhỏ hơn nhiều so với những nền tảng lớn. Nguồn tin cho biết 66% trong tổng số 91.000 cơ sở tư nhân ở Mỹ có tài sản dưới 1 triệu USD.
Quỹ tài trợ được tư vấn là mới hơn nhiều so với mô hình nền tảng nhưng ngày càng trở nên phổ biến. Theo một nghiên cứu của Giving USA, các quỹ tài trợ đã tăng 18,3% từ năm 2010 đến năm 2015.
Nhà tài trợ quốc gia đáng kể nhất của quỹ này, Quỹ quà tặng từ thiện Fidelity, được xếp hạng nhất trong số 400 tổ chức từ thiện và cơ sở tư nhân hàng đầu của The Chronicle of Philanthropy năm 2017, đạt mức đóng góp 4,1 tỷ USD.
Các nhà tài trợ với số tiền đáng kể để cung cấp cho tổ chức từ thiện thường tự hỏi những nền tảng nào, nền tảng hoặc quỹ tài trợ, sẽ là lợi thế nhất. Xem xét ưu và khuyết điểm của từng mô hình một cách cẩn thận.
Ưu điểm của nhà tài trợ được tư vấn-quỹ
Dễ thiết lập. Có thể được mở một cách nhanh chóng và hiệu quả, giống như một tài khoản ngân hàng.
Ngoài ra, DAF giúp bạn dễ dàng theo dõi các khoản đóng góp từ thiện. Mọi thứ đều ở một nơi dễ dàng truy cập vào các tài liệu cần thiết.
Ngưỡng thấp cho mục nhập (chỉ $ 5000 ở hầu hết các quỹ).
Tính linh hoạt và miễn thuế ngay lập tức từ thiện. Với việc khấu trừ tiêu chuẩn sẽ cao hơn do luật thuế mới, các nhà tài trợ có thể tải trước DAF với số tiền quyên góp trong nhiều năm cho phép họ ghi hạng mục ngoài khoản khấu trừ tiêu chuẩn (còn gọi là "thu thập"). Khi ở trong quỹ, tiền có thể được trải qua vài năm và được trao cho bất kỳ số nguyên nhân từ thiện nào. Tiền trong DAF có thể phát triển miễn thuế để số lượng vừa phải có thể phát triển dẫn đến những đóng góp quan trọng hơn từ thiện.
Ngoài ra, quyên góp cho quỹ có thể dao động để phù hợp với những thay đổi về thu nhập. Cung cấp nhiều hơn trong những năm khi thu nhập cao và ít hơn trong những năm có thu nhập thấp hơn. Các thành viên khác trong gia đình có thể được tư vấn cho quỹ để họ có thể tham gia.
Riêng tư. Đóng góp do nhà tài trợ tư vấn có thể được ẩn danh và không có tài liệu công khai.
Khuyên bảo. Các nhà tài trợ tận hưởng những kiến thức được tổ chức bởi quỹ tài trợ và sự trợ giúp của quỹ từ thiện. Ngoài ra, quỹ tài trợ có thể xử lý các khoản quyên góp cổ phiếu, trái phiếu, tiền mặt, bất động sản và thậm chí cả các loại tiền tệ thay thế.
Các nhà tài trợ có thể chuyển đổi các khoản đóng góp không dùng tiền mặt thành tiền mặt và sau đó cung cấp cho nhà tài trợ một loạt các quỹ đầu tư để lựa chọn.
Giá cả. Các quỹ do nhà tài trợ tư vấn có hiệu quả về chi phí. Chúng có thể được thiết lập với một lượng nhỏ tiền và chi phí hành chính thấp. Các quỹ tài trợ cũng không phải giải ngân một khoản tiền nhất định mỗi năm (như một nền tảng phải), vì vậy một quỹ có thể kiếm lãi từ các khoản đầu tư trước khi thực hiện các quà tặng từ thiện. Tuy nhiên, hầu hết các quỹ quản lý đều khuyến khích các nhà tài trợ không “ngồi” trên quỹ quá lâu.
Nhược điểm của các quỹ tài trợ
Mất kiểm soát. Khi được đưa ra, tiền của nhà tài trợ thuộc về quỹ quản lý, sau đó giải ngân khoản tài trợ / tài trợ cho nhà tài trợ. Quỹ quản lý thường tuân theo yêu cầu / lời khuyên của nhà tài trợ, trừ khi tổ chức từ thiện đã chọn không hợp pháp ( không phải là 501c3 ).
Tuy nhiên, nhà tài trợ mất quyền kiểm soát tài sản của mình được đầu tư như thế nào. Ngoài ra, do tổ chức giám sát hiện đang sở hữu số tiền này, các nhà tài trợ không thể cam kết ràng buộc về mặt pháp lý cho những đóng góp trong tương lai cho tổ chức từ thiện. Họ có thể thực hiện các cam kết không ràng buộc (ý định đưa ra).
Tiềm năng mất liên tiếp. Các nhà tài trợ có thể chỉ định cho ai tài khoản sẽ đi sau cái chết của nhà tài trợ. Tuy nhiên, thừa kế không thể được quy định vô thời hạn. Cuối cùng, các quỹ đi vào một số tiền chung tại quỹ quản lý.
Ưu điểm của các quỹ tư nhân
Điều khiển. Khi một cá nhân thiết lập một nền tảng, người đó có thể quyết định bao nhiêu tiền để cung cấp, cho ai và khi nào. Người sáng lập cũng kiểm soát cách đầu tư tài sản của nền tảng. Tuy nhiên, IRS đưa ra nhiều quy tắc cho việc giải ngân các quỹ, chẳng hạn như yêu cầu rằng một nền tảng phải cho ít nhất năm phần trăm tài sản của mình mỗi năm.
Kế thừa. Một nền tảng có thể chịu đựng nhiều thế hệ, hoặc chi tiêu tài sản của nó theo một cách giới hạn thời gian nhất định
Trạng thái. Nền tảng không thực sự là “riêng tư”. Chúng có thể trở nên nổi tiếng và các tổ chức từ thiện mà họ có thể giúp và công nhận chúng một cách công khai. Vì vậy, một tên gia đình có thể được tưởng niệm.
Nhược điểm của cơ sở tư nhân
Chi phí và thiết lập phức tạp. Nền tảng đòi hỏi khá nhiều tiền và các dịch vụ của luật sư và tổ chức tài chính. Phải mất nhiều thời gian để thiết lập một nền tảng. Một số chuyên gia nói rằng một người nên có ít nhất 1 triệu đô la để thiết lập một nền tảng trong khi những người khác khuyên ít nhất là 10 triệu đô la. Tuy nhiên, Quỹ nguồn, một tổ chức giúp khách hàng thiết lập cơ sở tư nhân, tuyên bố rằng một người có thể được thành lập với ít nhất là $ 250.000.
Đá là bất kỳ nền tảng tư nhân nào cũng phải kiếm đủ tiền để trang trải chi phí hoạt động của nó (ước tính khoảng 8% một năm) và vẫn có thể giải ngân tối thiểu năm phần trăm tài sản hàng năm.
Mất sự riêng tư. Vì cơ sở là 501 (c) (3) tổ chức được hưởng trạng thái miễn thuế, họ phải là tổ chức công cộng. Tài liệu về một nền tảng có sẵn cho công chúng. Tất cả các khoản tài trợ được giải ngân đều là công khai. Bất kỳ ai cũng có thể tìm thấy tất cả thông tin về một nền tảng thông qua các dịch vụ như GuideStar.
Tranh cãi về các quỹ tài trợ
Trong vài năm qua, đã có nhiều tranh cãi về các quỹ tài trợ. Các tổ chức từ thiện thường không biết cách tiếp cận các nhà tài trợ với các quỹ này, thu hút họ và ảnh hưởng đến họ. Khi các quỹ này đã phát triển theo cấp số nhân, các tổ chức từ thiện lo lắng về việc mất cơ sở của các nhà tài trợ mà họ theo truyền thống đã có thể tiếp tục gần gũi.
Hơn nữa, kể từ khi quỹ tài trợ tư vấn không phải trả bất kỳ phần trăm cố định của tài sản của họ hàng năm, tiền có thể chồng chất lên năm này qua năm khác trong khi thu lãi. Các quỹ “tích trữ” này không hoạt động vì các nguyên nhân từ thiện mặc dù người hiến tặng của quỹ đã có thể khấu trừ thuế của mình ngay lập tức.
Một bài báo ở Đại Tây Dương tổng hợp lập luận của các nhà phê bình của các quỹ tài trợ, nói rằng, “Quỹ tài trợ có thể được mô tả là phòng chờ đóng góp từ thiện.”
Mặt khác, người ta có thể lập luận rằng các quỹ tài trợ cho phép những người bình thường bắt đầu với một số tiền nhỏ, phát triển nó miễn thuế và sau đó trao nó cho tổ chức từ thiện sau này, giống như những nhà từ thiện nổi tiếng. Các nhà tài trợ quỹ tài trợ như Fidelity và Schwab gọi đây là “dân chủ hóa từ thiện.” Các nhà phê bình gọi các quỹ tài trợ “tổ chức xe tăng” cho tiền từ thiện.
Một số nghiên cứu cho thấy rằng trong thực tế, khoảng 20 phần trăm tài sản được nắm giữ trong các quỹ tài trợ đã được giải ngân mỗi năm. Nó không phải là bắt buộc, nhưng các tổ chức tài trợ thường khuyến khích khách hàng của họ để cung cấp cho sớm hơn là sau này.
Cuối cùng, chọn phương tiện nào để sử dụng cho các khoản đóng góp từ thiện, thời điểm giải ngân và số tiền đầu tư vào quỹ tài trợ hoặc quỹ tài trợ nên tùy thuộc vào nhà tài trợ cá nhân hoặc gia đình tham vấn với cố vấn tài chính và chuyên gia từ thiện .
Quỹ được nhà tài trợ phổ biến tư vấn
- Quỹ từ thiện quốc gia
- Fidelity Charitable
- Schwab Charitable
- Vanguard Charitable
- Quỹ cộng đồng Do Thái
Cơ sở cộng đồng địa phương . Tiểu bang hoặc thành phố của bạn có một hoặc nhiều cơ sở cộng đồng thường xử lý các quỹ do nhà tài trợ tư vấn. Tìm kiếm nền tảng cộng đồng của bạn tại Hội đồng thành lập
Tham khảo:
- Hội đồng thành lập
- Quỹ được nhà tài trợ tư vấn có phải là cách tốt hơn để cho không? Tạp chí Atlantic, 2017
- Cân các phương tiện tốt nhất để trao tặng từ thiện, Thời báo mới , 2011
- Dữ liệu về các quỹ được nhà tài trợ tư vấn: Những hiểu biết mới mà bạn cần biết, cho Hoa Kỳ, 2018
Bài viết này chỉ dành cho mục đích thông tin. Nó không phải là tư vấn pháp lý. Kiểm tra các nguồn khác, chẳng hạn như IRS và tham khảo ý kiến của luật sư hoặc kế toán viên.