Đây là quá trình tôi sử dụng khi chuẩn bị trả lại doanh nghiệp.
- Nhận tài liệu và dữ liệu tài chính từ khách hàng.
- Xem lại dữ liệu đó và lập danh sách các câu hỏi sơ bộ.
- Phỏng vấn khách hàng.
- Chuẩn bị bảng tính để hiển thị cách dữ liệu nhận được từ tài liệu của khách hàng đến tờ khai thuế.
- Xác định các câu hỏi, mối quan tâm, sự khác biệt và thông tin còn thiếu.
- Theo dõi khách hàng.
- Xem lại tờ khai thuế về tính chính xác và đầy đủ.
- Xem xét tờ khai thuế với khách hàng.
Tài liệu và dữ liệu tài chính cần thiết cho Biểu mẫu 1120S
Trước khi bắt đầu, bạn cần một bộ tài liệu và dữ liệu để làm việc. Tài liệu và dữ liệu phải được lấy từ khách hàng trước khi bắt đầu làm việc trên tờ khai thuế. Do đó, bước đầu tiên là để đáp ứng với khách hàng để đi qua các tài liệu tài chính của họ. Trong cuộc họp này, bạn nên đặt câu hỏi để bạn có thể hiểu tài liệu tài chính, tính chất kinh doanh của họ và tìm câu trả lời cho các câu hỏi kiểu hộp kiểm xuất hiện trên trang hai của Biểu mẫu 1120S.
Tối thiểu công ty cần cung cấp cho người chuẩn bị tờ khai thuế của họ với:
- báo cáo thu nhập (còn gọi là bảng sao kê lãi và lỗ) cho năm thuế
- bảng cân đối kế toán cho năm thuế (tốt nhất là so sánh với số liệu của năm trước)
- Một danh sách của tất cả các tài sản cố định. Điều này sẽ hữu ích cho việc chuẩn bị các mục khấu hao.
- Một danh sách chi tiết của tất cả các giao dịch liên quan đến tài khoản vốn của các cổ đông (như góp vốn, phân phối, cổ tức, mua lại, vv).
- Một danh sách chi tiết của tất cả các giao dịch liên quan đến các khoản vay hoặc cho vay đối với các cổ đông (chẳng hạn như các khoản vay nâng cao, trả nợ, trả lãi hoặc nhận được).
- Danh sách tất cả các cổ đông bao gồm tên, địa chỉ, số An sinh xã hội, tỷ lệ sở hữu, cho dù tỷ lệ sở hữu của họ đã thay đổi trong năm hay chưa.
- Bảng phân tích tiền lương và tiền lương được trả. Bảng phân tích cần thể hiện số tiền đã trả cho các nhân viên của tập đoàn, so với số tiền được trả cho nhân viên. Dữ liệu này sẽ cần thiết cho Biểu mẫu 1125-E, Bồi thường cán bộ.
- Liệt kê chi tiết tất cả các khoản thanh toán thuế thu nhập, chẳng hạn như thuế ước tính được trả cho cơ quan thuế liên bang và tiểu bang, cũng như các khoản thanh toán gia hạn.
- Trả lời các câu hỏi trên trang 2 của Mẫu 1120S.
Xem lại tài liệu và dữ liệu
- Bạn có đủ dữ liệu để bắt đầu chuẩn bị bảng tính và soạn thảo tờ khai thuế không?
- Báo cáo tài chính có hợp lý với bạn không?
- Có bất kỳ mục nào cần giải thích hay giải thích không?
- Dữ liệu nào bị thiếu hoặc không đầy đủ?
Phỏng vấn khách hàng
Sau khi xem xét tài liệu và dữ liệu tài chính của khách hàng, bạn nên có một danh sách các câu hỏi. Điều này có thể liên quan đến các thông tin bổ sung mà bạn cần hoặc làm rõ ý nghĩa của các con số của chúng.
Mục tiêu là thu thập thông tin còn thiếu mà bạn cần, vì vậy bạn có thể bắt đầu chuẩn bị tờ khai thuế.
Chuẩn bị Workpapers
Workpapers chức năng để hiển thị như thế nào dữ liệu được từ các tài liệu nguồn của khách hàng của bạn để khai thuế.
Ví dụ: giả sử bạn thấy các mục hàng sau đây trên báo cáo thu nhập của khách hàng:
Quảng cáo trên radio ... $ 1,234
Quảng cáo Yelp ... $ 687
Quảng cáo của Google ... $ 3,650
Giấy tờ công tác
Tôi đã sử dụng để chuẩn bị lợi nhuận của công ty bằng cách nhập dữ liệu từ bảng sao kê thu nhập và bảng cân đối của khách hàng trực tiếp vào phần mềm chuẩn bị thuế của tôi. Nói cách khác, tôi sẽ có báo cáo tài chính của khách hàng in ra và ngồi bằng bàn phím của tôi. Tôi sẽ mở phần mềm thuế và bắt đầu nhập dữ liệu vào phần mềm thuế, đề cập đến các báo cáo tài chính được in. Quá trình đó đã phục vụ tôi tốt trong nhiều năm, cho đến khi một kế toán viên được chứng nhận cho tôi thấy một quy trình tốt hơn để sử dụng.
Quá trình này tốt hơn là gì? Xây dựng các giấy tờ công tác cho thấy cách dữ liệu lấy từ báo cáo tài chính của khách hàng cho tờ khai thuế.
Bạn có thể sử dụng tổ chức hoặc trang tính đầu vào đã cung cấp phần mềm thuế của bạn. Hoặc bạn có thể xây dựng các giấy tờ làm việc của riêng bạn.