Biểu mẫu 1099-K là gì?
Hầu hết các doanh nghiệp nhỏ thậm chí không bao giờ nghĩ về thuế về huy động vốn từ cộng đồng cho đến khi họ nhận được Biểu mẫu 1099-K trong thư.
Một chiếc 1099-K không phải là một quyết định rằng bạn kiếm được thu nhập. Nó chỉ đơn giản là báo cáo rằng bạn có 200 giao dịch trở lên với tổng số tiền từ 20.000 đô la trở lên thông qua bộ xử lý thanh toán điện tử đã phát hành biểu mẫu.
Mục đích của Biểu mẫu 1099-K là để người bán đấu giá trực tuyến và các doanh nghiệp nhỏ khác trốn tránh thuế trên các giao dịch mà trước đó đã đi theo radar. Nếu thu nhập huy động vốn từ cộng đồng của bạn không bị đánh thuế, bạn không cần phải trả thuế đối với số tiền được báo cáo trên Biểu mẫu 1099-K. IRS có thể sẽ yêu cầu thêm thông tin về lý do thu nhập không chịu thuế, vì vậy hãy chuẩn bị cung cấp tài liệu hỗ trợ.
Loại thu nhập nào là huy động vốn từ cộng đồng? Có ba trường phổ biến của tư tưởng khi nói đến thu nhập từ cộng đồng gây quỹ: Đóng góp từ thiện, Quà tặng và Thu nhập chịu thuế.
Quyên góp từ thiện
Chỉ các chiến dịch huy động vốn từ cộng đồng mới thực sự được tính là khoản đóng góp, chẳng hạn như các chiến dịch thanh toán hóa đơn y tế của một người hoặc yêu cầu đóng góp của tổ chức phi lợi nhuận đã đăng ký.
Nó không chắc rằng một đóng góp cho một doanh nghiệp là bao giờ hợp pháp một "tặng".
Những món quà
Hầu hết các doanh nghiệp nhỏ đều nghĩ doanh thu huy động vốn từ cộng đồng của họ là quà tặng. Lý do là những người đóng góp không nhận được cổ phiếu hoặc kỳ vọng trả nợ, vì vậy họ chỉ đơn giản là tạo ra một món quà từ thiện chí. Khi điều đó đúng, quy tắc thuế quà tặng sẽ áp dụng và số tiền đóng góp cho các chiến dịch huy động vốn từ cộng đồng thường thấp hơn ngưỡng nơi quà tặng bị đánh thuế.
Vấn đề là những người đóng góp thường nhận được một cái gì đó có giá trị để đổi lấy khoản đóng góp của họ, vì vậy nó không thể rơi vào danh mục quà tặng một cách hợp pháp.
Thu nhập chịu thuế
Khi một người đóng góp nhận được một cái gì đó có giá trị, đóng góp sẽ trở thành thu nhập chịu thuế. Thông thường, chiến dịch đặt mức đóng góp tối thiểu để nhận sản phẩm đầu tiên hoặc chứng nhận quà tặng hợp lệ khi sản phẩm ra mắt. Trong những trường hợp đó, đóng góp huy động vốn từ cộng đồng về mặt kỹ thuật không khác với việc bán hàng tại cửa hàng trực tuyến hoặc tại quầy tính tiền.
Có thể có một lý lẽ cho việc chia phần đóng góp vào một phần quà tặng và bán một phần, như khi một tổ chức từ thiện bán các mặt hàng trên giá thị trường. Giá trị thị trường của mặt hàng được tính là bán hàng và số tiền còn lại sẽ trở thành khoản đóng góp cho tổ chức từ thiện.
Vấn đề trong bối cảnh huy động vốn từ cộng đồng là IRS có khả năng xem nó như một giao dịch kinh doanh hoàn toàn. Bất kỳ sự khác biệt nào về giá trị đều có thể là chiết khấu hoặc phí bảo hiểm của người nhận nuôi sớm và không phải là quà tặng. Một lựa chọn an toàn có thể là xem xét những đóng góp mà người đóng góp nhận được thứ gì đó để bán hàng và đóng góp mà người đóng góp không nhận được quà tặng.
Điều gì về thuế bán hàng?
Khi những người đóng góp nhận được một cái gì đó có giá trị, thuế bán hàng cũng có thể được áp dụng.
Xem xét các câu hỏi sau:
- Sản phẩm hoặc dịch vụ mà người đóng góp có nhận được thứ gì đó chịu thuế bán hàng ở tiểu bang của bạn không?
- Bạn có bắt buộc phải thu thuế bán hàng cho các giao dịch mua hàng trực tuyến của cư dân ngoài tiểu bang không?
- Bạn có kết nối với một tiểu bang khác có thể yêu cầu bạn thu thuế bán hàng đối với các giao dịch mua được chuyển đến tiểu bang đó không?
- Tiểu bang đó có đề cập đến sản phẩm hoặc dịch vụ đối với thuế bán hàng không?
Hãy nhớ rằng vì luật tiểu bang và liên bang khác nhau, việc xác định xem bạn có phải trả thuế bán hàng, thuế thu nhập liên bang và thuế thu nhập của tiểu bang hay không là ba câu hỏi riêng biệt. Bạn nên tìm kiếm hướng dẫn chuyên nghiệp phù hợp thông qua các dịch vụ kế toán chính thức cho từng câu hỏi đó.
Để được an toàn, hãy nhận trợ giúp theo dõi doanh thu huy động vốn từ cộng đồng của bạn với các dịch vụ kế toán trực tuyến đủ điều kiện.
Nó có thể có nghĩa là hỗ trợ trong việc quản lý hóa đơn và hóa đơn, theo dõi doanh số bán hàng hoặc nộp các biểu mẫu và báo cáo thích hợp để đảm bảo bạn luôn tuân thủ các quy tắc về thuế và thủ tục kế toán.