Thuế bán hàng do nhà nước điều hành. Nghĩa là, thuế bán hàng được áp đặt bởi các quốc gia về các giao dịch liên quan đến các sản phẩm và dịch vụ được bán bởi các doanh nghiệp có hiện diện thuế bán hàng (được gọi là nexu s) ở trạng thái đó.
Hầu hết các tiểu bang thu thuế bán hàng đối với các sản phẩm dịch vụ. Năm tiểu bang - Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire và Oregon - không thu thuế bán hàng trên toàn tiểu bang. Trong số này, Alaska và Montana cho phép các địa phương tính thuế bán hàng.
(Từ Quỹ thuế).
Các luật về sản phẩm và dịch vụ nào đang thay đổi liên tục; bài viết này cung cấp cho bạn tổng quan và một số thông tin chung về thuế bán hàng trên các dịch vụ và công nghệ mới, như tải xuống kỹ thuật số.
Khi nào tôi phải tính thuế bán hàng?
Một trong những yếu tố trong việc xác định liệu bạn có phải tính thuế bán hàng hay không là liệu tiểu bang của bạn có phải là trạng thái gốc hoặc dựa trên điểm đến hay không. Hầu hết các tiểu bang đều có thuế bán hàng dựa trên điểm đến, nghĩa là thuế bán hàng được áp dụng khi sản phẩm được chọn hoặc sử dụng. Các quốc gia có thuế bán hàng gốc, yêu cầu người bán tính thuế bán hàng tại thời điểm bán hàng hoàn tất (thường là vị trí của người bán. Tìm hiểu thêm về việc liệu tiểu bang của bạn có dựa trên nguồn gốc hay điểm đến hay không.
Lịch sử thuế bán hàng ngắn trên sản phẩm và dịch vụ
Từ những năm 1930, các tiểu bang Hoa Kỳ đã thu thuế bán hàng. Ban đầu, thuế bán hàng chỉ được thu trên sản phẩm ( tài sản cá nhân hữu hình).
Hai yếu tố chính đã dẫn đến việc bao gồm các dịch vụ trong thuế bán hàng tiểu bang:
- Ngày càng có nhiều doanh nghiệp hướng đến dịch vụ và
- Hoa đã bắt đầu nhận ra rằng họ có thể tận dụng những gì trước đây đã bị mất doanh thu bằng cách đánh thuế dịch vụ.
Hoa bắt đầu đưa thuế bán hàng vào các dịch vụ trong năm 2007, nhưng đây là thuế doanh thu kinh doanh, và thường được bãi bỏ.
Trong năm 2014, Washington, DC, đã bắt đầu một khoản thuế yoga. Để làm cho nó dễ dàng, những người bạn làm kinh doanh ở Hawaii, New Mexico, và Nam Dakota, lưu ý rằng tất cả các dịch vụ phải chịu thuế bán hàng.
Sản phẩm hoặc dịch vụ và "Kiểm tra đối tượng thực sự"
Khi sự khác biệt giữa các sản phẩm và dịch vụ làm mờ đi, càng khó xác định cái nào là vì mục đích thuế bán hàng. Và các tiểu bang ở khắp mọi nơi, mỗi luật ban hành dường như hợp lý, nhưng có thể khác với các quốc gia khác.
Một thử nghiệm mà một số tiểu bang đang sử dụng được gọi là "Kiểm tra đối tượng thực sự". Thử nghiệm này, như ghi chú BizFilings, phụ thuộc vào mục đích của một dịch vụ. Ví dụ: nếu CPA của bạn chuẩn bị tờ khai thuế, đó có phải là dịch vụ hoặc sản phẩm không? Mục đích thực sự hoặc cơ bản của dịch vụ là gì? Trong một ví dụ khác, nếu bạn trả tiền cho một công ty để cài đặt một hệ thống máy tính trong văn phòng của bạn, với hàng nghìn đô la máy tính, bộ kết nối, bộ định tuyến, v.v., nghe như một sản phẩm.
Chỉ để cho bạn thấy ví dụ về mức độ phức tạp của sản phẩm / dịch vụ này, hãy xem trang này từ trang web của tiểu bang Connecticut về thuế bán hàng trên thiết bị máy tính và tài sản cá nhân hữu hình. Connecticut tính thuế bán hàng trên máy tính và xử lý dữ liệu các dịch vụ cá nhân liên quan được thực hiện bởi nhân viên, phân biệt giữa nhân viên và nhà thầu độc lập .
Sản phẩm và Dịch vụ nào chịu Thuế bán hàng?
Các quốc gia khác nhau rất nhiều về các sản phẩm và dịch vụ mà họ thuế. Ví dụ: hầu hết các tiểu bang không tính thuế bán hàng đối với doanh số bán thực phẩm, nhưng một số tiểu bang (Arkansas, Virginia, West Virginia và Tennessee) tính thuế bán hàng đối với thực phẩm.
Thuốc theo toa được miễn thuế bán hàng ở hầu hết mọi tiểu bang, trong khi hầu hết các tiểu bang tính thuế bán hàng đối với các loại thuốc không kê toa và Illinois tính thuế 1% cho các loại thuốc không kê đơn. Hầu hết các tiểu bang tính thuế bán hàng đối với hầu hết các sản phẩm được bán trong tiểu bang, nhưng thuế bán hàng trên các dịch vụ khác nhau rất nhiều. Sử dụng tệp PDF này để xem thuế suất bán hàng cho mỗi tiểu bang.
Thuế bán hàng có được tính trên các sản phẩm kỹ thuật số không?
Thế giới đang diễn ra kỹ thuật số và thảo luận về việc đánh thuế các sản phẩm kỹ thuật số ngày càng trở nên phức tạp hơn. Sản phẩm kỹ thuật số bao gồm các sản phẩm đã tải xuống như "phim, sách và sách điện tử, nhạc, nhạc chuông, ảnh và đăng ký tạp chí và báo" Ví dụ: đăng ký dịch vụ âm nhạc yêu thích của bạn là sản phẩm kỹ thuật số.
Nhiều tiểu bang hiện đang tải xuống kỹ thuật số thuế. Tonya Moreno tại The Balance cho biết: "Một số bang đã thông qua định nghĩa của Hội đồng quản trị thuế bán hàng hợp lý, cung cấp một số tính thống nhất cho vấn đề phức tạp này. Bài viết của Tonya về thuế nhà nước và tải xuống kỹ thuật số liệt kê từng tiểu bang và cách xử lý các sản phẩm kỹ thuật số này. cập nhật vào cuối năm 2016, hãy kiểm tra với tiểu bang của bạn về việc liệu luật thuế bán hàng đã thay đổi kể từ đó hay chưa.
Làm thế nào để tôi tìm ra những gì phải chịu thuế trong tiểu bang của tôi?
Bạn có thể thử đoán và bạn có thể tìm kiếm bộ phận doanh thu của tiểu bang để xem liệu bạn có thể tìm thấy chi tiết cụ thể hay không. Nhưng thay đổi luật và trang web có thể không được cập nhật thường xuyên. Nếu bạn được đăng ký để thu thuế bán hàng tại tiểu bang của bạn, bạn sẽ có thể nhận được thông tin cập nhật. Hoặc, tốt hơn, hãy gọi điện thoại. Liên đoàn các cơ quan thuế (FTA) có một danh sách tất cả các bộ phận doanh thu của tiểu bang và các cơ quan thuế tiểu bang.