Tổng quan về việc sử dụng kinh doanh khấu trừ thuế tại nhà của bạn
Tuy nhiên, IRS yêu cầu rằng văn phòng nhà của bạn đáp ứng các quy tắc cụ thể trước khi bạn có thể yêu cầu khấu trừ văn phòng tại nhà.
Cách tốt nhất để tránh rắc rối là chỉ yêu cầu khấu trừ Home Office nếu bạn đủ điều kiện, chỉ để yêu cầu các chi phí bạn có quyền, và để ghi lại chi phí của bạn trong trường hợp IRS hỏi bạn đủ điều kiện hoặc số tiền chi phí bạn cố gắng yêu cầu bồi thường. Khi nghi ngờ, hãy tham khảo ý kiến chuyên gia về thuế đủ điều kiện (lựa chọn tốt nhất) hoặc liên hệ với IRS để làm rõ - chỉ cần đảm bảo ghi lại thông tin liên lạc của bạn với IRS.
Làm thế nào để hội đủ điều kiện cho việc khấu trừ văn phòng tại nhà
Các cá nhân tự làm chủ hoạt động kinh doanh tại nhà thường thấy dễ dàng đủ điều kiện cho các khoản khấu trừ của Home Office. Trong một số trường hợp, telecommuters cũng có thể đủ điều kiện để có một số các khoản khấu trừ.
Có hai yêu cầu thiết yếu bạn phải đáp ứng để đủ điều kiện khấu trừ:
- Bạn phải sử dụng phần văn phòng của nhà bạn thường xuyên và dành riêng cho mục đích kinh doanh.
- Phần kinh doanh của nhà bạn phải là địa điểm kinh doanh chính của bạn hoặc địa điểm bạn gặp gỡ với khách hàng hoặc khách hàng trong quá trình kinh doanh thông thường. Đối với nhà để xe tách biệt hoặc các cấu trúc riêng biệt khác, yêu cầu chỉ là tòa nhà được sử dụng trong các kết nối với thương mại hoặc doanh nghiệp của bạn. Bạn cũng có thể yêu cầu khấu trừ nếu bạn sử dụng diện tích nhà của mình để lưu trữ khoảng không quảng cáo hoặc mẫu sản phẩm.
Yêu cầu đặc biệt cho người viễn thông
Nếu bạn đang làm việc ở nhà như một nhân viên của một doanh nghiệp khác, bạn cần phải đáp ứng các bài kiểm tra trước đó PLUS:
- Việc sử dụng doanh nghiệp của bạn trong nhà phải phù hợp với sự tiện lợi của người sử dụng lao động của bạn, VÀ
- Bạn không thể thuê bất kỳ phần nào trong nhà của bạn cho chủ nhân của bạn và sau đó sử dụng phần thuê để thực hiện các dịch vụ cho chủ lao động của bạn.
Sử dụng thường xuyên và độc quyền cho IRS là gì?
Nếu bạn có một văn phòng nhà ở trong phòng riêng của mình, rằng bạn làm việc liên tục, và không được sử dụng cho bất cứ điều gì khác, bạn phải thực hiện quy tắc "thường xuyên và độc quyền". Tuy nhiên, nhiều chủ doanh nghiệp gia đình không có văn phòng hoàn toàn riêng biệt và độc quyền. Thay vào đó, họ có một góc của nhà bếp hoặc phòng khách. Mặc dù vậy, bạn vẫn có thể đủ điều kiện để được khấu trừ.
Ví dụ, bàn ăn của bạn sẽ không đủ điều kiện nếu bạn cũng ăn tối ở đó, bởi vì trong khi bạn có thể làm việc ở đó thường xuyên, bàn của bạn không được sử dụng riêng cho doanh nghiệp. Tuy nhiên, nếu bạn có một bàn ở góc phòng ăn nơi bạn làm việc và chỉ công việc của bạn được thực hiện ở đó, bạn có thể yêu cầu phần đó của phòng ăn trong khoản khấu trừ.
Những gì IRS muốn là không gian văn phòng nhà của bạn được sử dụng làm vị trí chính của bạn để làm việc, và không được sử dụng cho bất cứ điều gì khác.
Các ngoại lệ sử dụng độc quyền của IRS
IRS nói rằng bạn không phải đáp ứng yêu cầu sử dụng độc quyền trong cả hai trường hợp sau:
- Bạn điều hành một trung tâm chăm sóc ban ngày được cấp phép trong nhà của bạn.
- Bạn lưu trữ khoảng không quảng cáo hoặc sản phẩm để bán trong doanh nghiệp của mình.
Trong trường hợp đáp ứng các ngoại lệ này, sử dụng cá nhân và sử dụng kinh doanh có thể được trộn lẫn. Đối với lưu trữ khoảng không quảng cáo, bạn chỉ có thể sử dụng hỗn hợp khu vực bạn sử dụng để lưu trữ nếu bạn không có bất kỳ vị trí doanh nghiệp nào khác ngoài nhà của mình.
Điều gì về làm việc trên vị trí?
Tùy thuộc vào loại hình kinh doanh bạn chạy, có thể là phần lớn doanh nghiệp của bạn được thực hiện bên ngoài nhà. Ví dụ: nếu bạn là nhà tư vấn , bạn có thể làm việc trong văn phòng của khách hàng. Hoặc nếu bạn làm siêng năng, làm sạch , hoặc các dịch vụ cảnh quan, công việc được thực hiện tại các địa điểm của khách hàng của bạn.
Tin vui là nếu bạn thực hiện các hoạt động hành chính hoặc quản lý của doanh nghiệp của bạn chỉ từ nhà bạn và không có vị trí cố định nào khác, bạn vẫn có thể yêu cầu khấu trừ văn phòng tại nhà.
Những khoản khấu trừ của Home Office được bao trả?
Nếu bạn đáp ứng các yêu cầu của IRS để yêu cầu khấu trừ Home Office trên tờ khai thuế của bạn, bạn có thể khấu trừ một tỷ lệ phần trăm:
- Thuế bất động sản bất động sản của bạn trên nhà của bạn
- Lãi suất thế chấp (Hãy thận trọng không yêu cầu lãi hai lần - một lần vào Lịch A cho các khoản khấu trừ theo Hạng mục của bạn và lần thứ hai ở đây. Hầu hết các chương trình phần mềm thuế có thể trợ giúp việc này hoặc sử dụng chuyên gia thuế.)
- Tiền thuê nhà của bạn nếu bạn không phải là chủ sở hữu nhà
- Tiện ích (nước, điện)
- Chủ nhà hoặc bảo hiểm của người thuê nhà
- Khấu hao nhà của bạn (nếu bạn sở hữu)
- Vẽ và sửa chữa. (Các cải tiến vĩnh viễn được thêm vào cơ sở nhà của bạn để tính toán khấu hao và sau đó bạn có thể khôi phục các khoản này nếu bạn yêu cầu khấu hao như là một phần khấu trừ trong Home Office của mình.)
Làm thế nào để mất khấu trừ thuế văn phòng tại nhà
IRS hiện có hai cách để khấu trừ thuế tại văn phòng nhà. Cách đơn giản nhất là Tùy chọn được đơn giản hóa, trong đó bạn nhân các cảnh vuông của khu vực văn phòng nhà của bạn (không phải phòng nhưng phần được sử dụng để tiến hành kinh doanh) thêm $ 5. Nếu bạn sử dụng khu vực phòng khách rộng 6 ft x 8 ft để hoạt động kinh doanh thường xuyên và độc quyền, thì bạn sẽ nhân 48 (6x8 = 48 feet vuông) với 5 đô la để nhận 240 đô la.
Tùy chọn thông thường có liên quan nhiều hơn một chút, nhưng có thể dẫn đến khoản khấu trừ lớn hơn. Trong Tùy chọn thông thường, bạn sử dụng các chi phí thực tế phát sinh trong văn phòng nhà của bạn chẳng hạn như lãi suất thế chấp, tiện ích, v.v ... và nhân với tỷ lệ phần trăm nhà của bạn. Ví dụ, nếu nhà của bạn là 1000 feet vuông và không gian văn phòng nhà của bạn là 48 feet vuông, bạn sẽ nhân chi phí nhà của bạn bằng 4,8% để có được khấu trừ của bạn. Lưu ý rằng những chi phí này không phải là tất cả các chi phí kinh doanh như chi phí tiếp thị. Chi phí văn phòng tại nhà chỉ là những chi phí liên quan đến nhà của bạn (như được liệt kê ở trên).
Tuyên bố từ chối trách nhiệm: Tôi không phải là chuyên gia thuế hoặc luật sư thuế được cấp phép. Thông tin được cung cấp ở đây nên được sử dụng làm hướng dẫn chung. Đối với các câu hỏi cụ thể về thuế của riêng bạn, vui lòng tham khảo ý kiến chuyên gia thuế hoặc tham khảo các ấn phẩm chính thức của IRS.
Cập nhật tháng 3 năm 2017
Các vấn đề về thuế bổ sung cho người viễn thông
Nếu bạn làm việc tại nhà cho một chủ nhân, bạn cần đáp ứng các yêu cầu mà nhà điều hành doanh nghiệp đáp ứng đã được thảo luận - sử dụng thường xuyên và độc quyền - không sử dụng cá nhân, v.v. - ngoại trừ việc làm việc tại nhà phải thuận tiện của chủ nhân của bạn . Nếu nhà tuyển dụng của bạn không cung cấp cho bạn nơi làm việc, ví dụ như trường hợp của nhân viên trung tâm cuộc gọi từ xa, bạn có thể đủ điều kiện miễn là bạn không kết hợp sử dụng cá nhân và sử dụng kinh doanh khu vực của nhà bạn đang tuyên bố.
Nếu chủ lao động của bạn cung cấp một văn phòng cho bạn nhưng đôi khi bạn làm việc ở nhà, bạn có thể sẽ không đủ điều kiện để nhận các khoản khấu trừ.
Tính toán phần của nhà được sử dụng độc quyền cho doanh nghiệp
Nói chung, số tiền bạn có thể khấu trừ tùy thuộc vào tỷ lệ phần trăm nhà của bạn được sử dụng cho doanh nghiệp. Nếu bạn sử dụng một phòng ngủ có 20 feet 10 feet trong một ngôi nhà có 2.000 feet vuông không gian sống, khấu trừ của bạn sẽ là 10 phần trăm (200 chia cho 2.000) của các tiện ích của bạn và chi phí khấu trừ khác. Nếu các phòng trong nhà, chung cư hoặc căn hộ của bạn đều có cùng kích thước, bạn có thể sử dụng tính toán dễ dàng hơn. Ví dụ, nếu bạn sống trong một căn hộ 4 phòng và các phòng có cùng kích thước và bạn sử dụng một phòng dành riêng cho doanh nghiệp của bạn, bạn có thể yêu cầu 25 phần trăm chi phí của bạn (1 phòng chia cho 4 phòng).
Các hạn chế khác về khấu trừ thuế
Khoản khấu trừ sẽ bị giới hạn nếu tổng thu nhập từ doanh nghiệp của bạn nhỏ hơn tổng chi phí kinh doanh của bạn.
IRS cung cấp một bảng tính mà bạn có thể sử dụng để xem các khoản khấu trừ của bạn có bị giới hạn hay không. Nếu vậy, bạn có thể thực hiện một số hoặc tất cả các khoản khấu trừ mà bạn không được phép bao gồm trong khoản hoàn trả này vào lợi nhuận của năm sau.
Trường hợp khoản khấu trừ của Home Office được báo cáo
Các khoản khấu trừ trong Home Office của bạn được tính toán bằng Mẫu IRS 8829.
Số tiền cho phép sau đó được chuyển sang Schedule C, nếu bạn là một nhà điều hành kinh doanh tại nhà, hoặc để lên lịch A nếu bạn là một nhân viên telecommuting. Do đó, các nhân viên làm việc từ xa phải phân loại các khoản khấu trừ để yêu cầu các khoản khấu trừ của Home Office. Trong một số trường hợp, những nhân viên làm việc tại nhà có thể thấy rằng khấu trừ tiêu chuẩn là một thỏa thuận tốt hơn cho họ ngay cả khi không có khấu trừ của Home Office.
Lưu ý về lãi suất thế chấp và thuế tài sản
Nếu bạn đủ điều kiện để khấu trừ Home Office, bạn có thể muốn yêu cầu phần (phần trăm) do văn phòng nhà của bạn ở đây thay vì lấy toàn bộ số tiền trong Biểu A trong khoản khấu trừ theo từng hạng mục của bạn. Vì vậy, bạn có thể liệt kê 20 phần trăm tiền thế chấp và thuế tài sản của bạn trên Biểu mẫu 8829 và 80% còn lại trong Lịch biểu A. Lý do bạn muốn làm điều này nếu bạn tự làm chủ là vì khi bạn chuyển số tiền đó vào Lịch biểu C, bạn đang có hiệu lực làm giảm số tiền thuế an sinh xã hội (Schedule SE), bạn sẽ được yêu cầu phải trả tiền thu nhập doanh nghiệp của bạn.
Giữ hồ sơ chi tiêu và chứng minh điều kiện của bạn
Nếu bạn đủ điều kiện khấu trừ Home Office, hãy đảm bảo lưu giữ hồ sơ tốt bao gồm ảnh của khu vực làm việc bạn có thể sử dụng để hiển thị IRS văn phòng của bạn chỉ được sử dụng cho doanh nghiệp và không kết hợp với bất kỳ mục đích sử dụng cá nhân nào.
Bạn cũng có thể gửi thư doanh nghiệp của mình đến nhà của bạn, thiết lập một đường dây điện thoại riêng dành riêng cho mục đích kinh doanh tại văn phòng của bạn và ghi lại thời gian bạn làm việc ở nhà. Bạn chỉ có thể lưu một chuyến thăm cá nhân từ một kiểm toán viên IRS và tránh các vấn đề khác, quá.
Một lợi ích phụ của văn phòng nhà của bạn
Nếu nhà của bạn đủ tiêu chuẩn làm địa điểm kinh doanh chính, bạn có thể khấu trừ chi phí đi lại giữa nhà bạn và một địa điểm làm việc khác. Ví dụ, nếu bạn là một nhà tư vấn đôi khi phải làm việc tại các địa điểm của khách hàng, bạn có thể khấu trừ chi phí đi lại của bạn để đến và đi từ địa điểm đó. Đó là một tính năng tuyệt vời mà những người không có một doanh nghiệp gia đình muốn có.
Nhận thêm thông tin về khấu trừ thuế kinh doanh
Mặc dù các ấn phẩm IRS có thể gây nhầm lẫn cho hầu hết người đọc, IRS cung cấp rất nhiều thông tin bổ sung về các vấn đề liên quan đến việc khấu trừ Home Office, bao gồm:
- Bạn nên làm cho nó là một điểm để đảm bảo Ấn phẩm IRS 587 để biết thêm chi tiết về yêu cầu khấu trừ thuế của Home Office.
- Nếu bạn muốn yêu cầu phần khấu hao sử dụng kinh doanh trên một ngôi nhà là nơi cư trú chính của bạn, bạn cũng sẽ muốn xuất bản 551 thảo luận về Cơ sở điều chỉnh, được sử dụng để tính toán khấu hao nhà của bạn.
- Bạn sẽ muốn xuất bản 946 nếu bạn cần sửa các khoản trích khấu hao không chính xác trong những năm trước.
- Nếu bạn có kế hoạch bán nhà là địa điểm chính của doanh nghiệp và bạn đã khấu trừ khấu hao trên nhà, bạn sẽ muốn tham khảo Ấn bản 523 , thảo luận về việc sử dụng nhà của bạn khi bán (Số tiền bạn đã khấu trừ) trong những năm trước để khấu hao có thể sẽ bị đánh thuế là tăng vốn khi bạn bán nhà của bạn.)
Tất nhiên, bạn có thể quyết định rằng tất cả những rắc rối và rắc rối chỉ là không có giá trị tuyên bố khấu trừ sau khi tất cả. Nó có thể vẫn còn giá trị trong khi của bạn để chạy các con số và xem những gì bạn có để đạt được nếu bạn yêu cầu bồi thường các khoản khấu trừ đầy đủ cho phép. Bạn cũng có thể quyết định rằng cuối cùng cũng đáng để chi phí thuê một chuyên gia thuế đủ điều kiện để làm cho cuộc sống của bạn dễ dàng hơn. Một lần nữa, nó sẽ phụ thuộc vào những gì bạn đứng để đạt được hoặc mất và nếu bạn cảm thấy bạn cần một kế toán thuế cho các khía cạnh khác của doanh nghiệp của bạn - thường là một ý tưởng rất tốt.