Tỷ lệ tổng tài sản doanh thu sử dụng doanh thu thuần và tổng tài sản trung bình để đo lường khả năng của một công ty sử dụng tài sản của mình một cách hiệu quả để tạo ra doanh thu.
Nói một cách đơn giản, một công ty có tỷ lệ doanh thu tài sản cao hơn được xem là tốt hơn khi kiếm tiền thông qua việc sử dụng tài sản thông minh và hiệu quả.
Tỷ lệ tổng tài sản doanh thu xem xét tổng tài sản, bao gồm cả hiện tại và cố định. Tài sản hiện tại bao gồm tiền mặt, hàng tồn kho và các khoản phải thu , trong khi tài sản cố định bao gồm tài sản và thiết bị.
Tính toán tỷ lệ chuyển đổi tổng tài sản
Để tính tổng doanh thu tài sản của công ty, thu thập doanh thu thuần hàng năm của công ty từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và tổng tài sản trung bình từ bảng cân đối kế toán. Chèn các số đó vào phương trình như sau:
Doanh thu thuần hàng năm / tổng tài sản trung bình 12 tháng = số lượt chuyển đổi nội dung trong khoảng thời gian 12 tháng.
Để giải thích kết quả này, lưu ý rằng tỷ lệ doanh thu tài sản thấp hơn, số lần tài sản ít hơn so với cùng tỷ lệ sử dụng dữ liệu lịch sử cho doanh nghiệp, ngành hoặc các công ty cùng ngành và có khả năng chậm hơn bán hàng.
Kết quả tỷ lệ cao hơn ngụ ý rằng doanh nghiệp đã trải qua doanh số bán hàng tiềm năng cao hơn và tạo ra doanh thu bán hàng trên mỗi đô la tài sản.
Diễn giải kết quả
Tỷ lệ trở nên hữu ích chỉ khi so sánh với cùng một tỷ lệ từ một khoảng thời gian khác cho cùng một công ty, một công ty tương tự khác trong cùng một lĩnh vực kinh doanh, hoặc một tỷ lệ trung bình cho một nhóm các công ty trong cùng ngành.
Khi so sánh tổng tỷ suất doanh thu tài sản từ hai công ty khác nhau, chú ý đảm bảo các công ty thực sự giống nhau về cơ cấu chi phí, hàng hóa hoặc dịch vụ được sản xuất và cung cấp, quy mô doanh thu, vị trí địa lý và các yếu tố khác. Ví dụ, so sánh tỷ lệ cho một công ty quần áo bán lẻ với một công ty trong ngành ô tô nói rất ít vì chi phí, loại và số lượng tài sản được sử dụng bởi mỗi công ty thay đổi rất nhiều từ nhau.
Một số kịch bản
Kết quả tỷ lệ thấp có thể cho thấy rằng công ty đang gặp phải các sự kiện nội bộ hoặc bên ngoài đã gây ra sụt giảm doanh thu. Công ty cũng có thể đang nắm giữ hàng tồn kho quá hạn mà không di chuyển, hoặc không bán thông qua hàng tồn kho đủ nhanh. Công ty có thể có số dư tài khoản phải thu lớn, với ít khách hàng thanh toán trước và quá nhiều tài khoản tín dụng trả trễ. Tài sản cố định, chẳng hạn như tài sản hoặc thiết bị, có thể không được sử dụng thay vì tạo thêm hàng hóa để bán.
Nếu tỷ lệ doanh thu tài sản của một công ty không đứng vững so với các công ty khác trong cùng ngành, quản lý có thể xem xét hoãn mua tài sản mới như thiết bị bổ sung hoặc cơ sở mở rộng. Nó cũng có thể hạn chế mua hàng tồn kho chỉ với những gì cần thiết ngay lập tức, xem xét hợp nhất hoặc đóng cửa các cơ sở hoặc cửa hàng không sử dụng đúng mức, hoặc sử dụng hiệu quả hơn lực lượng bán hàng của nó.
Nếu tổng doanh thu tài sản của công ty là tuyệt vời so với dữ liệu lịch sử và dữ liệu ngành, điều đó có nghĩa là công ty đang trở nên tốt hơn so với trước đây, và tốt hơn so với các công ty khác, sử dụng tất cả tài sản để tạo ra tăng mức bán hàng.