Có thể, tùy thuộc vào yêu cầu công việc của bạn
Một câu hỏi định kỳ giữa các ứng cử viên là: Tôi có thể khấu trừ phí thi hoặc chi phí chuẩn bị kỳ thi cho các loại thuế của tôi không?
Vâng, câu trả lời ngắn gọn là: Nó phụ thuộc.
Quy tắc IRS về chi phí giáo dục khấu trừ
Sở Thuế vụ xuất bản các quy tắc để khấu trừ những gì mà nó coi là chi phí giáo dục liên quan đến công việc từ thuế của bạn. Đây là những gì IRS phải nói:
Bạn có thể khấu trừ chi phí giáo dục liên quan đến công việc đủ tiêu chuẩn làm chi phí kinh doanh. Đây là giáo dục đáp ứng ít nhất một trong hai bài kiểm tra sau đây.
- Giáo dục được yêu cầu bởi chủ nhân của bạn hoặc luật pháp để giữ mức lương hiện tại, địa vị, hoặc công việc của bạn. Giáo dục bắt buộc phải phục vụ một mục đích kinh doanh thực sự của chủ nhân của bạn.
- Giáo dục duy trì hoặc cải thiện các kỹ năng cần thiết trong công việc hiện tại của bạn.
Trong thực tế, đối với những người trong lĩnh vực quản lý đầu tư hoặc phân tích, CFA hoặc CFP có thể phục vụ “mục đích kinh doanh thực sự” và được yêu cầu cho công việc. Giáo dục bổ sung theo yêu cầu của chương trình CFA hoặc CFP có thể được coi là giáo dục có liên quan đến công việc đủ tiêu chuẩn nếu đáp ứng các yêu cầu sau đây:
- Bạn cần giấy chứng nhận để giữ mức lương hiện tại, trạng thái hoặc công việc của bạn;
- Yêu cầu này phục vụ mục đích kinh doanh của chủ lao động của bạn; và
- Giáo dục không phải là một phần của một chương trình mà sẽ hội đủ điều kiện bạn cho một thương mại hoặc kinh doanh mới.
Yêu cầu cuối cùng này thường là yêu cầu đi nhiều người tìm kiếm chứng chỉ.
Ví dụ, nếu bạn làm việc cho một công ty dịch vụ tài chính, nhưng trong vai trò không liên quan đến đầu tư (như trong công nghệ thông tin hoặc quản trị), CFA hoặc CFP không bắt buộc đối với công việc của bạn. Trong trường hợp này, thông tin xác thực sẽ đủ điều kiện cho bạn một công việc mới và chi phí của bạn sẽ không được khấu trừ thuế. Ngoài ra, nếu chủ lao động của bạn hoàn trả cho bạn chi phí của bạn, bạn chắc chắn không thể yêu cầu họ như là chi phí trên tờ khai thuế của bạn.
Nếu bạn đang nhận được giáo dục nhiều hơn người chủ của bạn (hoặc luật pháp) yêu cầu, giáo dục bổ sung do CFA cung cấp chỉ có thể được coi là giáo dục liên quan đến công việc nếu nó “duy trì hoặc cải thiện” các kỹ năng cần thiết trong công việc hiện tại của bạn . Điều này có thể phức tạp, bởi vì, về mặt kỹ thuật, trong khi CFA hoặc CFP chắc chắn sẽ cải thiện các kỹ năng liên quan đến công việc của bạn, nó cũng có thể được xem là đủ điều kiện bạn cho một công việc mới.
Làm thế nào để khấu trừ chi phí của bạn nếu bạn làm đủ điều kiện
Nếu bạn xác định rằng chi phí có liên quan đến thông tin xác thực của bạn thực tế được khấu trừ thuế, bạn có thể yêu cầu họ một trong hai cách:
- Nếu bạn là một nhân viên được trả lương, bạn có thể khấu trừ chúng như là một phần của khoản khấu trừ theo từng khoản của bạn trên Biểu 1040, nhưng chỉ một phần vượt quá 2% tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn.
- Nếu bạn tự làm chủ, bạn nên khấu trừ chi phí giáo dục của bạn trực tiếp từ thu nhập tự doanh của bạn. Rõ ràng, điều này sẽ đòi hỏi phải có thu nhập chống lại các hóa đơn của bạn; điều này có nghĩa là những người hiện đang thất nghiệp có thể không thể khấu trừ chi phí của họ.
Bây giờ, ngay cả khi chi phí khóa học hoặc kỳ thi của bạn không đủ điều kiện cho một khoản khấu trừ thuế, bạn không hoàn toàn không may mắn. Một số chi phí CFA và CFP có thể đủ điều kiện cho Cơ hội Mỹ hoặc Tín dụng học tập suốt đời. Yếu tố quyết định có thể là liệu bạn có đang học các môn học từ một nhà cung cấp đủ tiêu chuẩn và đáp ứng các giới hạn thu nhập hay không.
Điểm mấu chốt
Tóm lại, mọi ứng cử viên CFA và CFP đều có tình trạng cá nhân và thuế khác nhau. Nếu bạn không chắc chắn liệu các kỳ thi và chi phí chuẩn bị của bạn có được khấu trừ hay không, bạn nên nói chuyện với một chuyên gia về thuế.
Tuy nhiên, một điều chắc chắn là: bạn không muốn tự báo cáo về hành vi gian lận thuế trong bản tuyên bố hành vi hàng năm của mình.