Tránh thuế thu nhập từ vốn
Sự trao đổi 1031 không có trong khoảng thời gian của Ben Franklin. Ông nói "Trong thế giới này không có gì có thể được cho là chắc chắn, ngoại trừ cái chết và thuế." Vâng, cái chết vẫn còn chắc chắn, nhưng những người nắm giữ bất động sản cho đầu tư có thể tránh thuế thu nhập hoàn toàn. Hoặc ít nhất người thừa kế của họ có thể. Đó là lý do tại sao các nhà đầu tư nói rằng bạn có thể "trao đổi cho đến khi bạn thả".
Những gì IRS nói
Dưới đây là những gì Bộ luật doanh thu nội bộ, Tiêu đề 26, Mục 1031 cho biết: "Không có lỗ hay lỗ nào được ghi nhận trên trao đổi tài sản được sử dụng cho mục đích sản xuất kinh doanh hoặc đầu tư nếu tài sản đó chỉ được trao đổi cho tài sản loại được tổ chức để sử dụng hiệu quả trong thương mại hoặc kinh doanh hoặc đầu tư. " Bất động sản của loại tương tự chỉ đơn giản là bất động sản khác, và không đòi hỏi một trao đổi đất-cho-đất hoặc văn phòng cho văn phòng.
Điều đó có nghĩa là nếu giao dịch của bạn đến trong vòng 1031, bạn sẽ không bị tính thuế hoặc hạn chế thuế tại thời điểm trao đổi. Không có giới hạn về số lần hoặc mức độ thường xuyên bạn có thể làm 1031. Bạn có thể nhận ra lợi nhuận trên mỗi lần hoán đổi, tuy nhiên, bạn tránh thuế cho đến khi bạn thực sự bán tiền mặt. Sau đó, bạn hy vọng sẽ chỉ trả một khoản thuế và tỷ lệ tăng vốn dài hạn.
Trao đổi cho đến khi bạn thả
Vì vậy, chúng tôi biết rằng chúng tôi có thể bán một số đất đầu tư và mua bất động sản văn phòng cho thuê trong khi trì hoãn lợi nhuận vốn trên lợi nhuận của chúng tôi từ việc bán đất. Về cơ bản, có ba yêu cầu để làm việc này. Nhà đầu tư phải là
- Bán tài sản đầu tư và không phải là nơi cư trú cá nhân;
- Trao đổi tài sản của loại như vậy, có nghĩa là chỉ đơn giản là bất kỳ bất động sản khác; và
- Trên thực tế trao đổi tài sản bằng cách đáp ứng thời hạn nhất định và khung thời gian.
Những gì bạn không thể làm
IRS nói rằng một cuộc trao đổi 1031 không thể được sử dụng để trao đổi:
- Cổ phiếu trong thương mại hoặc tài sản khác được tổ chức để bán lại;
- Cổ phiếu, trái phiếu hoặc ghi chú;
- Chứng khoán hoặc bằng chứng khác về nợ hoặc lãi;
- Sở thích trong quan hệ đối tác; hoặc là
- Giấy chứng nhận tín thác hoặc lợi ích có lợi.
Phát triển Tập đoàn của bạn với Chính phủ với tư cách là đối tác của bạn
Nếu bán bất động sản của bạn và mua tiếp theo đủ điều kiện để trao đổi 1031, còn được gọi là trao đổi tương tự hoặc Starker và bạn đáp ứng các yêu cầu về khung thời gian, bạn có thể sử dụng số tiền của chính phủ để tăng số tiền nắm giữ của bạn.
Khi giá trị của bất động sản đầu tư của bạn tăng lên, bạn có thể liên tục giao dịch để tăng giá trị hoặc thu nhập cho thuê, trì hoãn thuế tăng vốn tất cả các cách. Số tiền mà có thể đã trả thuế thu nhập vốn cho mỗi giao dịch được cày vào giao dịch tiếp theo là vốn chủ sở hữu trong tài sản mới. Chính phủ trở thành đối tác của bạn trong danh mục bất động sản đang phát triển của bạn.
Tất nhiên, tại một thời điểm nào đó, đợt bán cuối cùng mà không có giao dịch 1031 sẽ kích hoạt yêu cầu thanh toán số tiền lãi tích lũy hoặc tăng vốn dài hạn. Tuy nhiên, nếu nhà đầu tư chết, cơ sở chi phí của tài sản cuối cùng sẽ được điều chỉnh theo giá trị hiện tại. Người thừa kế của bạn sẽ không chịu trách nhiệm về những khoản thuế tích luỹ vốn. Ben Franklin sẽ yêu thích điều này.