Nền tảng màu mỡ cho việc tìm kiếm câu trả lời cho những câu hỏi này nằm trong tính toán và phân tích tỷ lệ sinh lời hoặc số liệu tài chính đánh giá khả năng tạo doanh thu của doanh nghiệp so với chi phí và chi phí trong một kỳ kế toán cụ thể.
Trong hầu hết các trường hợp, giá trị tương tự hoặc giá trị cao hơn so với giai đoạn trước hoặc điểm chuẩn cạnh tranh được coi là một dấu hiệu cho thấy công ty đang hoạt động tốt.
Hai loại tỷ suất sinh lời là tỷ lệ ký quỹ và tỷ lệ hoàn vốn. Tỷ lệ ký quỹ thể hiện khả năng chuyển đổi doanh thu của công ty thành lợi nhuận. Tỷ lệ hoàn vốn đo lường khả năng tổng thể của công ty để tạo ra sự giàu có của cổ đông.
Tỷ lệ ký quỹ bao gồm các tỷ lệ sau
Tổng số tiền ký quỹ
Tỷ suất lợi nhuận gộp là số tiền của mỗi đô la doanh thu mà một công ty có thể giữ dưới dạng lợi nhuận gộp. Nó thường được công bố như là một tỷ lệ phần trăm. Lợi nhuận gộp , tất nhiên, là sự khác biệt giữa doanh số bán hàng của công ty hoặc sản phẩm và / hoặc dịch vụ và nhiều chi phí cho công ty để cung cấp các sản phẩm và / hoặc dịch vụ đó. Tỷ suất lợi nhuận gộp càng cao, công ty càng sinh lời nhiều hơn, nhưng hãy nhớ rằng các ngành khác nhau có thể hiển thị hoặc tỷ lệ lợi nhuận gộp rất khác nhau.
Tổng Lợi nhuận = (Lợi nhuận gộp) / (Bán hàng)
Margin hoạt động
Các biện pháp ký quỹ hoạt động , hoặc một đồng đô la của cơ sở bán hàng, bao nhiêu một công ty sản xuất hoặc mất từ kinh doanh chính của nó. Vì số liệu này không chỉ xem xét việc mất doanh thu mà còn là các thành phần khác của thu nhập hoạt động, chẳng hạn như tiếp thị và chi phí, được coi là hoàn chỉnh hơn và chỉ báo chính xác hơn về khả năng tạo lợi nhuận của công ty so với biên lợi nhuận gộp.
Margin hoạt động = (Thu nhập hoặc Thua lỗ hoạt động) / Bán hàng
Lợi nhuận ròng
Tỷ suất lợi nhuận ròng đo lường phần trăm doanh thu mà một công ty giữ lại sau khi tất cả thu nhập và tất cả các chi phí được ghi lại hoặc ghi lại. Đó là một số liệu quan trọng, nhưng không hoàn toàn chính xác hoặc có thể hành động như những người khác vì nó xem xét thông tin có thể nằm ngoài kinh doanh cốt lõi của công ty.
Net Margin = (Thu nhập thuần hoặc thua lỗ) / Doanh thu
Ký quỹ lưu chuyển tiền mặt miễn phí
Đối với một số chủ doanh nghiệp, không có gì quan trọng hơn dòng tiền tự do - đó là nguyên tố sống còn. Biên độ dòng tiền tự do đo lường bao nhiêu cho mỗi đô la quản lý doanh thu có thể chuyển đổi thành dòng tiền tự do.
Free Cash Margin = (Dòng tiền tự do) / Bán hàng
Tỷ lệ trả về bao gồm các mục sau
Trả về tài sản (ROA)
Doanh nghiệp của bạn có hiệu quả như thế nào để biến tài sản thành lợi nhuận? Được khôi phục, tài sản của bạn tạo ra doanh thu hiệu quả như thế nào? Đây là mục đích của tính toán lợi nhuận trên tài sản (ROA). Lợi nhuận trên tài sản thường được ghi nhận theo tỷ lệ phần trăm và cao hơn thì tốt hơn, tất cả đều bằng nhau.
Trả về tài sản = (Thu nhập thuần + Chi phí lãi sau thuế) / (Tổng tài sản trung bình)
Lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE)
Cũng được nêu theo tỷ lệ phần trăm, lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) xem xét lợi tức đầu tư của công ty đối với cổ đông của nó.
Như trước đây, tỷ lệ phần trăm càng cao thì càng tốt.
Lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu = (Thu nhập thuần) / (Vốn chủ sở hữu của cổ đông trung bình)
Trả lại tiền mặt trên tài sản
ROA tiền mặt là lượng tiền mặt từ các hoạt động chia cho tổng tài sản của một công ty. Điều này khác với lợi tức tính toán tài sản điển hình bởi vì nó tập trung vào dòng tiền từ hoạt động (CFO) so với thu nhập ròng. Sử dụng CFO là khó khăn hơn để có được những con số cốt lõi, và do đó nó được coi là một chỉ báo tốt hơn về sự trở lại thực sự. Tăng lợi tức tiền mặt trên tài sản có nghĩa là một công ty đang tạo ra nhiều dòng tiền hơn từ mọi đô la tài sản. So sánh thu nhập bằng tiền mặt trên tài sản và lợi nhuận trên việc tính toán tài sản có sử dụng thu nhập ròng có thể minh họa nơi dòng tiền không tăng.
Trả lại tiền mặt trên tài sản = Lưu chuyển tiền từ hoạt động / CFO / Tổng tài sản trung bình)