Chi phí thực tế của giảm giá tín dụng thương mại là gì?
Theo ước tính của hầu hết các chuyên gia, các doanh nghiệp nhỏ thường có tới 40% tài chính của họ từ tín dụng thương mại - những gì họ nợ nhà cung cấp của họ.
Đó chắc chắn là trách nhiệm pháp lý lớn nhất hiện hành trên bảng cân đối của một doanh nghiệp nhỏ. Công ty càng nhỏ, tỷ lệ tín dụng thương mại có khả năng cao hơn là trách nhiệm hiện tại càng cao.
Tín dụng thương mại hoạt động như thế nào?
Khi một công ty mua từ một nhà cung cấp, nhà cung cấp đó thường sẵn sàng cho phép công ty trì hoãn thanh toán. Khi nhà cung cấp cho phép thanh toán chậm, hiệu quả nhà cung cấp đang mở rộng tài chính cho công ty. Tín dụng này trở thành nguồn tài trợ vốn lưu động cho công ty. Đối với các doanh nghiệp rất nhỏ và các công ty mới thành lập, tín dụng thương mại có thể là tài chính duy nhất mà họ có. Các nhà cung cấp biết điều này và họ giữ một mắt trên các khoản phải thu của họ và các công ty giữ tín dụng với họ.
Chọn nhà cung cấp của bạn một cách cẩn thận
Khi doanh nghiệp của bạn mở cửa, một trong những nhiệm vụ đầu tiên của bạn là chọn nhà cung cấp cẩn thận. Bạn muốn chọn nhà cung cấp của bạn không chỉ cho các sản phẩm mà họ có thể cung cấp cho bạn mà còn cho các điều khoản tín dụng thương mại của họ.
Nếu bạn là một doanh nghiệp mới hoặc đang phát triển, bạn chắc chắn muốn chọn các nhà cung cấp cung cấp tín dụng thương mại và tốt nhất là những nhà cung cấp các điều khoản tín dụng thương mại hào phóng.
Khi bạn chọn nhà cung cấp, thông thường bạn sẽ trình bày hoặc đề xuất với những nhà cung cấp đó. Hãy chắc chắn và nhấn mạnh số lượng khoảng không quảng cáo bạn sẽ cần và số lượng khoảng không quảng cáo bạn dự đoán sẽ cần tiến tới trong tương lai.
Bạn muốn làm cho công ty của bạn trông hấp dẫn đối với nhà cung cấp như một công ty xứng đáng với tín dụng thương mại. Bạn càng làm việc với một nhà cung cấp, vị trí thương lượng của bạn càng tốt đối với các điều khoản tín dụng thương mại với nhà cung cấp đó.
Chi phí tín dụng thương mại
Điều đó nói rằng, có một chi phí liên quan đến việc có tín dụng thương mại được cấp cho công ty của bạn bởi các nhà cung cấp của bạn. Các nhà cung cấp có thể ở cùng một vị trí bạn liên quan đến dòng tiền, do đó chi phí hiệu quả của những gì bạn mua từ các nhà cung cấp thường cao hơn nếu bạn trả tiền mặt. Bạn không chỉ phải hấp thụ giá mua cao hơn, mà còn phải tính vào chi phí thực tế của tín dụng thương mại.
Các công ty cung cấp tín dụng thương mại của công ty bạn có chính sách tín dụng, giống như bạn có chính sách tín dụng cho khách hàng của mình. Chính sách tín dụng đó có thể có các điều khoản giao dịch giống như thế này: 2/10, net 30. Điều này có nghĩa là nhà cung cấp sẽ giảm giá 2% nếu bạn thanh toán hóa đơn trong 10 ngày. Nếu bạn không thực hiện chiết khấu đó, thì hóa đơn sẽ đến hạn sau 30 ngày. Nếu bạn được cung cấp các điều khoản thương mại của một nhà cung cấp, họ có ý nghĩa gì?
Ví dụ về chi phí thực tế của tín dụng thương mại
Ở đây chúng ta có thể sử dụng một công thức để tính toán chi phí tín dụng thương mại.
Công thức này còn được gọi là chi phí không được giảm giá. Giả sử công ty của bạn được cung cấp các điều khoản giao dịch 2/10, 30. Bây giờ, chúng ta phải hình dung một kịch bản mà công ty của bạn không thể giảm giá 2% đó. Nói cách khác, bạn không có dòng tiền để thanh toán hóa đơn và nhận chiết khấu trong vòng 10 ngày, điều này sẽ khiến bạn mất bao nhiêu tiền?
Đây là công thức tính toán chi phí không tính chiết khấu:
Phần trăm giảm giá ÷ (1-Giảm%) x [360 / (Ngày thanh toán đầy đủ cho phép - Ngày giảm giá)]
Dưới đây là một giải thích từng bước về công thức bằng cách sử dụng ví dụ ở trên: 2/10 net 30.
- Chia tỷ lệ chiết khấu, 2%, bằng (100% - 2%), chênh lệch 100% trừ phần trăm chiết khấu 2%. Nó bằng 2,0408%
- Chia 360 - ngày danh nghĩa trong một năm - bằng tổng số ngày thanh toán được phép đầy đủ (30 ngày) trừ đi các ngày giảm giá được phép (10 ngày). Nó bằng 18.
- Nhân kết quả của 2.0408% cho 18. Nó bằng 36.73%, lãi suất thực tế hàng năm tính.
Theo các điều khoản trong ví dụ trên của chúng tôi, 36,73 phần trăm là chi phí của việc không giảm giá. Bạn có thể nhận được một công đoàn tín dụng hoặc vay ngân hàng với mức lãi suất thấp hơn thế.
Công ty của bạn có nên sử dụng tín dụng thương mại không?
Công ty của bạn có nên sử dụng tín dụng thương mại để mua hàng tồn kho và nguồn cung cấp của mình hoặc một nguồn tài trợ khác không? Nếu công ty của bạn có dòng tiền miễn phí để nhận chiết khấu được cung cấp trong điều kiện tín dụng, thì có. Tuy nhiên, bạn nên tính toán chi phí tín dụng thương mại, hoặc chi phí không được giảm giá, như trong phần trên.
Nếu bạn không có dòng tiền để được giảm giá, bạn thường tốt hơn với hình thức tài chính rẻ hơn. Nó luôn luôn là tốt hơn để có đủ dòng tiền mặt trên tay để có giảm giá.