Nếu một công ty có một dòng tiền ròng mạnh và tích cực sau tháng, nó được coi là mạnh về tài chính, ít nhất là trong ngắn hạn. Mặt khác, nếu nó có dòng tiền yếu hoặc thậm chí dòng tiền tiêu cực (mất tiền), thì nó yếu về mặt tài chính và thậm chí có thể có nguy cơ phá sản . Lưu chuyển tiền thuần cung cấp các khoản tiền mà một công ty cần mở rộng, đầu tư vào nghiên cứu hoặc thiết bị mới, hoặc để trả cổ tức hoặc giảm nợ.
Cách tính Lưu chuyển tiền thuần
Mặc dù bạn có thể tìm thấy dòng tiền ròng trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ của các công ty, việc tính toán lưu chuyển tiền thuần là đơn giản. Bạn chỉ cần biết có bao nhiêu công ty được đưa vào và số tiền được thanh toán trong bất kỳ khoảng thời gian cụ thể nào. Đây là công thức:
Lưu chuyển tiền thuần = Biên nhận tiền mặt - Thanh toán bằng tiền mặt (trong một khoảng thời gian)
Một cách khác để xem xét dòng tiền ròng là xem xét Báo cáo dòng tiền và ba phần khác nhau của nó, bao gồm: Dòng tiền từ hoạt động điều hành, Dòng tiền từ hoạt động đầu tư và dòng tiền từ hoạt động tài chính.
Khi bạn phát triển Báo cáo dòng tiền, tổng số là dòng tiền thuần cho công ty. Bạn đến câu trả lời này bằng cách thêm các kết quả từ mỗi phần của ba phần khác nhau của câu lệnh. Dưới đây là hai cách để tính toán điều này:
Lưu chuyển tiền thuần = Dòng tiền từ hoạt động điều hành + Dòng tiền từ hoạt động đầu tư + Dòng tiền từ hoạt động tài chính
hoặc là
Dòng tiền thuần = CFO + CFI + CFF
Nếu dòng tiền ròng thấp hoặc tiêu cực
Như đã nêu ở trên, một công ty có dòng tiền thuần yếu hoặc dòng tiền ròng âm có thể gặp rắc rối. Tuy nhiên, mặc dù một công ty không thể duy trì dòng tiền ròng kém trong thời gian không xác định, nhưng một vài tháng các loại kết quả này có thể không phải là một dấu hiệu nguy hiểm, đặc biệt nếu có lý do chính đáng cho kết quả.
Ví dụ, một công ty có thể có dòng tiền ròng thấp vì nó đầu tư vào thiết bị mới đắt tiền, hoặc đang trả tiền cho một cơ sở sản xuất mới. Trong những trường hợp này, tiềm năng tăng điểm một khi thiết bị hoặc cơ sở mới bắt đầu tạo ra doanh thu có thể lớn hơn so với nhược điểm của bảng cân đối tạm thời kém.
Tuy nhiên, một dòng tiền ròng đang nhận được tháng nhỏ hơn sau tháng có thể cho thấy doanh thu giảm hoặc tỷ suất lợi nhuận giảm, mà rõ ràng không phải là dấu hiệu tốt cho một doanh nghiệp. Nếu bạn đang quản lý một doanh nghiệp, hãy đảm bảo bạn hiểu cách tính dòng tiền ròng để đảm bảo doanh nghiệp của bạn có lãi như bạn nghĩ.