Doanh nghiệp phải tìm người mua nếu họ muốn thanh lý khoảng không quảng cáo hoặc biến nó thành tiền mặt. Tìm người mua không phải lúc nào cũng dễ dàng.
Nói cách khác, tỷ lệ nhanh chóng đặt một số tiền đô la vào tài sản có sẵn cho mỗi đô la của các khoản nợ hiện tại. Do đó, một tỷ lệ nhanh 1,75X có nghĩa là một công ty có 1,75 đô la tài sản có sẵn để trang trải cho mỗi 1 đô la nợ ngắn hạn. Tỷ lệ nhanh càng cao, vị trí thanh khoản của công ty càng tốt.
Ngược lại, tỷ lệ nhanh chóng là 0,5 sẽ chỉ ra rằng doanh nghiệp chỉ có thể đáp ứng một nửa số nợ hiện tại của nó.
Tính toán tỷ lệ nhanh
Tỷ lệ nhanh được tính từ dữ liệu bảng cân đối kế toán .
Tỷ lệ nhanh = Tài sản hiện tại - Hàng tồn kho / Nợ ngắn hạn
hoặc là
Tỷ lệ nhanh = (Tiền và các khoản tương đương + Chứng khoán có thể bán được + Tài khoản phải thu *) / Nợ ngắn hạn
* Một biến được xem xét là các thuật ngữ mà doanh nghiệp mở rộng cho khách hàng của mình.
Ví dụ: các điều khoản có thể bao gồm giảm giá thanh toán sớm. Sau đó, số tiền các khoản phải thu hiển thị có thể được phóng đại. Hoặc, nợ phải trả có thể đến hạn, trong khi tiền AR có thể từ 30 đến 45 ngày.
hoặc là
Tỷ lệ nhanh = (Tài sản hiện tại - Hàng tồn kho - Tạm ứng - Trả trước) / Nợ ngắn hạn
Mỗi công thức sẽ mang lại cùng một câu trả lời.
Thí dụ
Nếu một công ty kinh doanh có 200 đô la trong tài sản hiện tại và 50 đô la trong khoảng không quảng cáo và 100 đô la trong các khoản nợ hiện tại, thì việc tính toán là 200 đô la - 50 đô la / 100 đô la = 1,50X. Phần "X" (lần) ở cuối là quan trọng. Điều đó có nghĩa là công ty có thể thanh toán các khoản nợ hiện tại từ tài sản hiện tại của mình (ít hàng tồn kho) hơn một lần rưỡi.
Giải thích và phân tích
Điều này rõ ràng là một vị trí tốt cho công ty. Nó có thể đáp ứng các nghĩa vụ nợ ngắn hạn của mình mà không bị căng thẳng. Nếu tỷ lệ nhanh hơn dưới 1.00X thì công ty sẽ phải bán hàng tồn kho để đáp ứng nghĩa vụ của mình. Vì vậy, tỷ lệ nhanh hơn 1,00X tốt hơn so với tỷ lệ nhanh dưới 1,00X liên quan đến việc duy trì tính thanh khoản và không phải là buộc phải vào vị trí bán hàng tồn kho.
- Trở lại: Tỷ lệ hiện tại là gì và được tính như thế nào?
- Chuyển tiếp: Vốn lưu động ròng là gì và được đo lường như thế nào?
- Hướng dẫn: Phân tích vị thế thanh khoản của công ty sử dụng tỷ lệ tài chính
Tiêu chuẩn công nghiệp
Kết quả tỷ lệ nhanh sẽ được xem trong bối cảnh ngành công nghiệp cụ thể của một tổ chức. Một số ngành kinh doanh theo truyền thống có tỷ lệ nhanh rất thấp. Ví dụ, các công ty trong lĩnh vực bán lẻ thường có thể đàm phán các điều khoản tín dụng thuận lợi với các nhà cung cấp dẫn đến nợ ngắn hạn tương đối cao so với tài sản của họ.
Ngược lại, các ngành công nghiệp mở rộng với tốc độ rất nhanh, chẳng hạn như thức ăn nhanh, đòi hỏi mức độ cao hơn về tài nguyên lỏng theo ý của họ để đáp ứng nhu cầu đầu tư của họ.