Miễn thuế là một đặc quyền. Đừng gây nguy hiểm cho nó.
1. Lợi ích / Mua sắm riêng
Lợi ích cá nhân . Một cách quan trọng mà một tổ chức phi lợi nhuận khác với một tổ chức vì lợi nhuận là nó không có lợi cho bất kỳ cá nhân hoặc tổ chức nào.
Một tổ chức phi lợi nhuận phải phục vụ lợi ích công cộng. Lợi nhuận (và nó là một huyền thoại rằng các tổ chức phi lợi nhuận không thể có những điều này) không được trả cho các cá nhân nhưng được chuyển trở lại vào các hoạt động của tổ chức. Tuy nhiên, bạn có thể trả lương hợp lý cho nhân viên của mình .
Sự suy giảm đi xa hơn nữa bằng cách cấm thu nhập hoặc tài sản của tổ chức phi lợi nhuận vào những người trong cuộc như cán bộ, giám đốc hoặc nhân viên quan trọng. Ví dụ, tài sản không được bán cho người trong cuộc dưới giá trị thị trường. Yêu cầu này là "tuyệt đối" có nghĩa là bất kỳ khoản thanh toán hoặc bán hàng nào như vậy có thể dẫn đến việc IRS tước bỏ tình trạng miễn thuế của bạn và những người liên quan có thể phải chịu thuế tiêu thụ đặc biệt.
Nó khó hơn bạn có thể nghĩ để tránh những xung đột lợi ích này, do đó, nó trả tiền để hiểu một số kịch bản có thể xuất hiện. Đọc cách các thành viên hội đồng có thể tránh xung đột lợi ích cho một giáo dục nhỏ về những gì cần chú ý.
2. Vận động hành lang
Một tổ chức hoạt động khi nó cố gắng ảnh hưởng đến luật pháp. Một số vận động hành lang được phép trong một số trường hợp nhất định. Nhưng điều này là khó khăn vì vậy tốt hơn hết là không nên vận động hành lang và cũng không khuyến khích bất kỳ ai liên quan đến tổ chức phi lợi nhuận của bạn hỗ trợ, đề xuất hoặc phản đối bất kỳ luật nào.
Nếu bạn tham gia vào quá nhiều vận động hành lang, tổ chức có thể bị tước bỏ trạng thái miễn trừ của nó và phải đối mặt với tiền phạt.
Để biết thêm chi tiết về cách IRS xử lý vấn đề vận động hành lang trên một phần của 501 (c) (3) tổ chức, xem hướng dẫn của nó về chủ đề này.
3. Hoạt động chiến dịch chính trị
501 (c) (3) các tổ chức không thể xác nhận hoặc phản đối bất kỳ ứng viên nào cho văn phòng công ở cấp địa phương, tiểu bang hoặc liên bang. Điều này bao gồm các khoản đóng góp cho một chiến dịch chính trị và thậm chí cả các tuyên bố công khai cho hoặc chống lại một ứng cử viên. Lệnh cấm này là "tuyệt đối", có nghĩa là bất kỳ vi phạm nào cũng có thể khiến IRS loại bỏ 501 (c) (3) trạng thái được miễn thuế của mình.
Một 501 (c) (3) có thể mời một ứng cử viên chính trị phát biểu tại một sự kiện NẾU không có gây quỹ nào xảy ra, NẾU cơ hội bình đẳng để nói được mở rộng cho các ứng cử viên khác đang tìm kiếm cùng một văn phòng, và NẾU tổ chức không chỉ ra sự ủng hộ hay phản đối cho bất kỳ ứng cử viên nào.
Nếu bạn nghĩ rằng bạn thấy một tổ chức phi lợi nhuận 501 (c) (3) tham gia vận động cho một vấn đề hoặc ứng cử viên, đó có thể là tổ chức phi lợi nhuận 501 (c) (4), có một bộ quy tắc hoạt động khác. Đọc về sự khác biệt giữa 501c3 và 501c4 tổ chức phi lợi nhuận khi họ áp dụng cho hoạt động chính trị.
4. Thu nhập doanh nghiệp không liên quan quá nhiều (UBI)
Khu vực của UBI phức tạp, nhưng về cơ bản, điều đó có nghĩa là tổ chức của bạn có thể không nhận được thu nhập từ việc kinh doanh hoặc kinh doanh thường xuyên không liên quan đến nhiệm vụ của bạn .
Nếu bạn tạo tiền từ một hoạt động kinh doanh, nhưng nó không phải là thường xuyên, bạn có thể phải trả thuế cho thu nhập đó, nhưng nó sẽ không gây nguy hiểm cho tình trạng miễn thuế của bạn. Một ví dụ sẽ được bán hàng hóa mỗi năm một lần tại một hội chợ.
Nếu tổ chức của bạn kiếm được hơn 1000 đô la của UBI, bạn phải nộp Mẫu đơn IRS 990-T (Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp do tổ chức miễn thuế). Quá nhiều UBI có thể đe dọa tình trạng miễn thuế của bạn. Bạn có thể gặp rắc rối nếu UBI mất nhiều thời gian và sự chú ý hơn nhiệm vụ của bạn. IRS cung cấp một hướng dẫn trực tuyến tuyệt vời về UBI mà đi vào những phức tạp của loại thu nhập này.
5. Không nộp mẫu thông tin thuế hàng năm 990.
Tất cả các tổ chức phi lợi nhuận phải nộp 990 mỗi năm. Các loại 990 bạn tập tin phụ thuộc vào kích thước của bạn.
Mặc dù trong các tổ chức nhỏ vừa qua không phải nộp hồ sơ 990, Đạo luật bảo vệ hưu trí năm 2006 đã thay đổi điều đó.
Ngày nay, ngay cả các tổ chức phi lợi nhuận nhỏ cũng phải gửi 990-N nếu họ có tổng doanh thu dưới 50.000 đô la. Nếu thu nhập biến động theo từng năm, hãy xem mức trung bình của các biên lai trong ba năm qua. Nếu mức trung bình đó là 50.000 đô la hoặc ít hơn, hãy nộp 990N. May mắn thay, 990-N rất dễ dàng để nộp trực tuyến.
501 (c) (3) tổ chức phi lợi nhuận lớn hơn phải nộp một trong các loại 990 này . Thật không may, nhiều tổ chức phi lợi nhuận mất miễn thuế mỗi năm vì họ không gửi được 990.
6. Thất bại trong việc theo đuổi các hoạt động miễn trừ mà bạn đã hứa khi bạn áp dụng để trở thành một T -miễn 501 (c) (3) phi lợi nhuận .
Khi bạn nộp đơn xin miễn thuế, bạn đã tuyên bố rằng mục đích của bạn là một trong những điều sau: “ Từ thiện, tôn giáo, giáo dục, khoa học, văn học, thử nghiệm về an toàn công cộng, thi đấu thể thao nghiệp dư, ngăn chặn sự tàn ác đối với trẻ em hoặc động vật.”
Hơn nữa, bạn đã viết một tuyên bố sứ mệnh đã nêu ra cách bạn sẽ hoàn thành mục đích của mình.
Bạn đã hứa sẽ phục vụ tốt hơn. Điều đó đã mang lại cho tổ chức phi lợi nhuận trạng thái miễn thuế của bạn. Đừng phá vỡ hợp đồng đó hoặc bạn có nguy cơ mất việc miễn thuế của bạn. Nếu thay đổi nhiệm vụ / mục đích của bạn, bạn phải thông báo cho IRS .
Đó là công việc khó khăn để bắt đầu tổ chức phi lợi nhuận của bạn, yêu cầu miễn thuế, thiết lập luồng doanh thu và phục vụ cộng đồng của bạn. Đừng gây nguy hiểm cho công việc tốt của bạn bằng cách bỏ qua bản in tiền phạt của hợp đồng của bạn với IRS và công chúng.