Khi bạn nhận được thông báo kiểm tra IRS
Cách tốt nhất để chuẩn bị cho việc kiểm toán thuế là không được kiểm toán. Nhưng mọi người đều là con người và sai lầm được tạo ra. Cố gắng để được chính xác và đầy đủ trong lợi nhuận thuế thu nhập doanh nghiệp của bạn là rất quan trọng để tránh kiểm toán.
Các loại kiểm tra IRS
IRS thực hiện ba loại kiểm toán thuế khác nhau :
- Kiểm tra thư từ, bằng thư. Trong loại kiểm toán này, IRS yêu cầu xác minh hoặc sửa lỗi hoặc tài liệu bổ sung.
- Kiểm toán văn phòng, trong đó người nộp thuế được yêu cầu đến văn phòng IRS và mang theo các tài liệu cụ thể.
- Kiểm toán thực địa trong đó IRS đến địa điểm kinh doanh của bạn. Loại kiểm toán này toàn diện hơn và IRS có thể yêu cầu bất kỳ biểu mẫu, tài liệu hoặc khai thuế nào của năm trước trong một số giới hạn nhất định.
Giới hạn về kiểm tra và bộ sưu tập
IRS có thể kiểm toán bất kỳ tờ khai thuế kinh doanh hoặc cá nhân nào với ba năm nộp đơn; nó có thể thu lại các khoản thuế còn nợ trong tối đa 10 năm. Vì vậy, nếu kiểm toán năm 2015 của một khoản hoàn trả được đệ trình vào năm 2011, chúng tôi thấy có sự khác biệt về lợi nhuận hoặc trả lại được nộp trong khoảng thời gian từ năm 2005 đến năm 2015, nó có thể thu thuế trên tất cả các khoản hoàn trả đó.
Các trường hợp ngoại lệ đối với các giới hạn về kiểm toán và thu tiền có thể được IRS thực hiện để trốn thuế, khai thuế sai hoặc không trả lại, ngoài các trường hợp ngoại lệ khác. (Mục IRC 6501)
Lời khuyên cho việc chuẩn bị cho một kiểm toán thuế của doanh nghiệp của bạn
Khi bạn nhận được yêu cầu kiểm toán, trước tiên hãy liên hệ với người khai thuế hoặc cố vấn thuế của bạn trước khi bạn trả lời.
Ngay cả một lá thư IRS đơn giản yêu cầu một tài liệu có thể là một tín hiệu của một vấn đề tiềm tàng. Tốt nhất bạn nên xem lại yêu cầu với người có thể giúp bạn tạo phản hồi. Có, điều này sẽ có nghĩa là thêm tiền cho các dịch vụ của một CPA hoặc luật sư thuế, nhưng nó có thể giúp bạn tiết kiệm thêm các vấn đề sau này. Đọc thêm về những người có thể đại diện cho doanh nghiệp của bạn trước IRS.
Nhận hồ sơ của bạn theo thứ tự. Các kiểm toán viên của IRS có thể áp đặt các hình phạt đối với doanh nghiệp của bạn cho các hồ sơ nghèo nàn. Tổ chức hồ sơ theo năm và theo loại (thu nhập, chi phí, kế hoạch lương hưu, vv). Đảm bảo tất cả các bản ghi có liên quan đều có sẵn. Nếu họ không nhận được bận rộn mua lại chúng. Yêu cầu hồ sơ ngân hàng hoặc thẻ tín dụng hoặc thông tin từ các nhà cung cấp. Nếu các bản ghi không có sẵn, đừng tạo ra chúng!
Thực hiện mọi nỗ lực để tái tạo lại các bản ghi bị mất hoặc bị phá hủy và ghi lại các nỗ lực của bạn. Ví dụ: nếu có hỏa hoạn trong văn phòng của bạn, hãy ghi lại các nỗ lực của bạn để xây dựng lại hồ sơ kinh doanh của bạn và cho thấy rằng bạn đã sao lưu các bản ghi.
Hiểu thất bại cố ý và không chủ ý . Nếu bạn có thể cho thấy rằng vấn đề của bạn (không có hồ sơ cho một năm cụ thể, ví dụ) là không chủ ý, IRS có xu hướng khoan dung hơn. Mặt khác, họ nhanh hơn rất nhiều để áp đặt tiền phạt và hình phạt cho các hành động cố ý hoặc thiếu sót.
Đảm bảo bạn không có bất kỳ chi phí cá nhân nào trong hồ sơ kinh doanh của mình. Bạn phải giữ riêng chi phí cá nhân và kinh doanh, với các tài khoản ngân hàng và thẻ tín dụng khác nhau và chia tách chi phí đi lại và kinh doanh cá nhân. Đọc thêm về tách chi phí kinh doanh và cá nhân cho mục đích thuế.
Vấn đề tập trung để kiểm tra IRS
IRS xem xét kỹ hơn một số loại hình doanh nghiệp và hoạt động kinh doanh nhất định. Ví dụ:
- Các doanh nghiệp tiền mặt, trong đó dễ thu nhập dưới báo cáo. Các doanh nghiệp tiền mặt có nhiều khả năng được kiểm toán hơn và rất khó để chứng minh thu nhập cho một doanh nghiệp tiền mặt.
- Hãy sẵn sàng để hiển thị tài liệu của (1) du lịch kinh doanh và (2) giải trí kinh doanh và các bữa ăn . Các chi phí này là các mục tiêu hàng đầu cho IRS và bạn phải thể hiện mục đích kinh doanh cho từng chi phí. Các hồ sơ phải đồng thời (vào thời điểm đó) và bao gồm ngày, giờ, số tiền, những người đã có (nếu thích hợp) và mục đích kinh doanh cụ thể.
Chuẩn bị cho việc kiểm toán thuế kinh doanh tại nhà
Các doanh nghiệp tại nhà phải làm nhiều hơn một chút để chuẩn bị cho việc kiểm toán thuế bởi vì kiểm toán viên muốn đảm bảo rằng căn phòng hoặc một phần của căn phòng đang được sử dụng cho doanh nghiệp được sử dụng riêng cho mục đích đó.
CPA Gail Rosen có một số lời khuyên để giúp bạn chuẩn bị cho một chuyến thăm IRS đến văn phòng nhà của bạn.
Thông tin thêm về Cách tồn tại để kiểm tra thuế