Nhận khoản khấu trừ y tế bằng cách tuân theo một vài quy tắc đơn giản
Các khoản khấu trừ y tế và Bộ luật IRS Phần 105
Theo Bộ luật doanh thu nội bộ Phần 105, một doanh nghiệp có thể cung cấp cho nhân viên các tài khoản bồi hoàn y tế như một lợi ích của việc làm.
Chi phí y tế của nhân viên được chi trả hoặc bồi hoàn bởi doanh nghiệp lên đến một số tiền nhất định như là một phần của khoản bồi thường của nhân viên. Khoản thanh toán chi phí y tế này không cấu thành thu nhập cho người lao động vì mục đích thuế, nhưng nó đủ điều kiện làm chi phí kinh doanh hợp pháp và khấu trừ thuế đáng kể cho công ty luật hoặc doanh nghiệp khác mang lại lợi ích cho nhân viên.
Các khoản chi tiêu đủ điều kiện khấu trừ theo HRA thường giống với các khoản chi tiêu đủ điều kiện theo Tài khoản chi tiêu linh hoạt hoặc FSA.
Yêu cầu đối với chi phí y tế khấu trừ
Khấu trừ chi phí y tế phụ thuộc vào hai yêu cầu quan trọng:
- Kinh phí của HRA chỉ được cung cấp bởi người sử dụng lao động. Không có phần nào của chi phí có thể được khấu trừ từ tiền đền bù của nhân viên.
- Quyền lợi chỉ có thể được cung cấp cho các chi phí y tế được chứng minh. Nếu chi phí không được liệt kê trên các loại chi tiêu tiêu chuẩn đã được phê duyệt trước, chẳng hạn như hóa đơn y tế hoặc chi phí dược phẩm cho thuốc theo toa, đơn đặt hàng bằng văn bản từ bác sĩ chỉ định nhu cầu cần thiết về mặt y tế của mặt hàng đó có thể được yêu cầu.
Các khoản khấu trừ y tế và cơ cấu kinh doanh
HRA chịu nhiều hạn chế khác nhau tùy thuộc vào cấu trúc doanh nghiệp của bạn.
- Các chủ sở hữu độc quyền: Luật sư trong thực hành solo không thể tự thiết lập HRA, nhưng họ có thể thuê vợ chồng trên cơ sở bán thời gian tối thiểu và cung cấp phần lớn tiền bồi thường của vợ / chồng dưới dạng HRA với bảo hiểm gia đình. Chủ sở hữu / luật sư trở thành người phụ thuộc của nhân viên / người phối ngẫu của anh ta và các chi phí y tế của anh ta được bao trả thông qua một cách tiếp cận backdoor. Một học viên duy nhất phải có khả năng cho thấy vợ / chồng của mình đang thực hiện công việc hợp pháp cho doanh nghiệp.
- Quan hệ đối tác : Các luật sư làm việc trong quan hệ đối tác phải tuân theo các quy tắc tương tự như các chủ sở hữu duy nhất để có hóa đơn y tế riêng của họ được bao trả theo HRA. Tuy nhiên, nếu các đối tác đã lập gia đình, chẳng hạn như trong một công ty luật vợ chồng, họ không thể có được bảo hiểm theo cách này.
- C-corporations: Các công ty luật hoạt động như C-corporations có thể cung cấp khoản khấu trừ cho nhân viên của họ, bao gồm cả luật sư / chủ sở hữu, mà không phải trải qua bước bổ sung của việc sử dụng vợ hoặc chồng của họ.
- S-Tổng công ty: Các công ty này là một chút phức tạp hơn, và các quy tắc đặc biệt áp dụng cho các quyền lợi trả cho một nhân viên sở hữu hơn 2 phần trăm của công ty. Tuy nhiên, các nhân viên không phải cổ đông có thể tham gia vào chương trình mà không gặp bất kỳ khó khăn nào.
- Công ty trách nhiệm hữu hạn: Các quy tắc cho LLC phụ thuộc vào phương thức thuế mà công ty đã chọn. Một số LLC được coi là chủ sở hữu duy nhất, một số là quan hệ đối tác và những người khác vẫn hoạt động như các công ty. Kiểm tra với kế toán của bạn nếu bạn không rõ ràng về việc phân loại thuế mà công ty của bạn đã chọn.
Bắt đầu khấu trừ chi phí y tế
Bắt đầu một HRA liên quan đến rất nhiều thủ tục giấy tờ và lưu trữ hồ sơ nếu bạn làm điều đó một mình. Nhiều công ty thuê quản trị viên bên thứ ba, chẳng hạn như TASC, để thiết lập chương trình của họ với chi phí tối thiểu.
TASC không phải là công ty duy nhất cung cấp dịch vụ này, nhưng đó là công ty chúng tôi đã chọn cho công ty của mình, và nó đã hoạt động rất tốt.