Tuyên bố này cho thấy doanh thu và chi phí của doanh nghiệp, và kết quả là lãi hoặc lỗ, trong một khoảng thời gian cụ thể (một tháng, một phần tư hoặc một năm).
Khi nào tôi cần chuẩn bị báo cáo lợi nhuận và thua lỗ?
Định kỳ P & L. Mỗi doanh nghiệp cần phải chuẩn bị và xem xét báo cáo kết quả lãi và lỗ của mình định kỳ - ít nhất mỗi quý. Xem xét báo cáo lợi nhuận và thua lỗ giúp doanh nghiệp ra quyết định và chuẩn bị tờ khai thuế kinh doanh. Tờ khai thuế kinh doanh của bạn sẽ sử dụng thông tin từ P & L làm cơ sở cho việc tính thu nhập ròng, để xác định thuế thu nhập mà doanh nghiệp của bạn phải trả.
Pro Forma P & L. Một doanh nghiệp mới cần phải tạo ra một tuyên bố lợi nhuận và thua lỗ khi khởi động. Câu lệnh này được tạo thành pro forma , có nghĩa là nó được chiếu vào tương lai. Doanh nghiệp của bạn cũng sẽ cần một P & L pro forma khi nộp đơn xin tài trợ cho bất kỳ dự án kinh doanh mới nào.
Tôi cần thông tin gì để chuẩn bị tuyên bố này?
Hầu hết thông tin cho báo cáo này đến từ ngân sách hàng tháng đầu tiên của bạn (bảng sao kê lưu chuyển tiền tệ ) và từ các tính toán ước tính về khấu hao từ cố vấn thuế của bạn.
Cụ thể, bạn sẽ cần:
- Danh sách giao dịch, của tất cả giao dịch trong tài khoản séc doanh nghiệp của bạn và tất cả các giao dịch mua được thực hiện bằng thẻ tín dụng doanh nghiệp của bạn.
- Bao gồm bất kỳ giao dịch tiền mặt nhỏ hoặc các giao dịch tiền mặt khác mà bạn có biên nhận.
- Đối với thu nhập, bạn sẽ cần danh sách tất cả các nguồn thu nhập - séc, thanh toán bằng thẻ tín dụng, v.v. Bạn sẽ có thể tìm thấy những thông tin này trên bảng sao kê ngân hàng của mình. Đừng quên tiền mặt trả cho doanh nghiệp của bạn, mà bạn cần phải có hồ sơ.
- Bạn cũng sẽ cần thông tin về bất kỳ khoản giảm giá nào để bán, như giảm giá hoặc trả lại.
Nếu bạn đang sử dụng phần mềm kế toán doanh nghiệp, báo cáo lợi nhuận và lỗ nên được đưa vào báo cáo chuẩn. Ngay cả khi bạn có báo cáo này trong hệ thống của mình, bạn vẫn nên biết thông tin nào là cần thiết để chuẩn bị báo cáo.
Quá trình chuẩn bị và thông tin cần thiết là như nhau cho dù bạn đang chuẩn bị một tuyên bố lúc khởi động hoặc sử dụng để chuẩn bị thuế hoặc phân tích kinh doanh.
Chuẩn bị Báo cáo Lợi nhuận và Lỗ
Đối với mỗi hàng, bạn sẽ có một số tiền hàng quý sau đó tổng cộng cho năm.
- Đầu tiên, cho thấy thu nhập ròng của doanh nghiệp của bạn (thường có tiêu đề "Bán hàng") cho mỗi quý trong năm. Bạn có thể chia nhỏ thu nhập thành các phần phụ để hiển thị thu nhập từ các nguồn khác nhau nếu bạn muốn.
- Sau đó, phân loại chi phí kinh doanh của bạn cho mỗi quý. Hiển thị từng chi phí dưới dạng phần trăm Bán hàng. Tất cả các chi phí nên tổng cộng đến 100% doanh thu.
- Sau đó, hiển thị sự khác biệt giữa Bán hàng và Chi phí dưới dạng Thu nhập. Điều này đôi khi được gọi là EBITDA (thu nhập trước lãi, thuế, khấu hao, khấu hao).
- Sau đó, hiển thị tổng số tiền lãi cho khoản nợ doanh nghiệp của bạn trong năm và trừ từ EBITDA.
- Tiếp theo liệt kê các loại thuế trên thu nhập ròng (thường được ước tính) và trừ đi.
- Cuối cùng, hiển thị tổng khấu hao và khấu hao cho năm và trừ.
Số bạn hiện có là thu nhập ròng hoặc lợi nhuận kinh doanh của bạn - hoặc thua lỗ.
Chuẩn bị một Forma Pro (Báo cáo lợi nhuận và lỗ dự kiến
Nếu bạn đang bắt đầu một doanh nghiệp, bạn chưa có thông tin để chuẩn bị một tuyên bố P & L thực sự, vì vậy bạn phải đoán. Một tuyên bố pro forma thường được chuẩn bị cho mỗi tháng của năm đầu tiên trong kinh doanh, nhưng người cho vay của bạn có thể yêu cầu bạn thêm nhiều tháng hoặc nhiều năm để dự báo hiển thị điểm hòa vốn , khi doanh nghiệp của bạn đang tạo ra dòng tiền dương trên một cơ sở phù hợp.
1. Liệt kê tất cả các chi phí có thể, quá ước tính để bạn không ngạc nhiên. Đừng quên thêm một danh mục cho "linh tinh" và một số tiền.
2. Ước tính doanh số bán hàng cho mỗi tháng. Doanh số dưới ước tính, cả về thời gian và số tiền.
3. Sự khác biệt giữa chi phí và doanh thu thường là tiêu cực trong một khoảng thời gian. Số tiền âm cần được tích luỹ để cho bạn biết bạn cần vay bao nhiêu để bắt đầu kinh doanh.