Để làm một công việc tốt về dự báo tài chính cho các doanh nghiệp nhỏ, chủ sở hữu nên phát triển một bộ toàn diện các báo cáo tài chính dự kiến.
Các báo cáo tài chính dự kiến này, được gọi là báo cáo tài chính hợp nhất, giúp dự báo các tài khoản bảng cân đối kế toán trong tương lai cũng như lợi nhuận và khoản vay dự kiến. Các báo cáo tài chính hợp nhất này là kế hoạch tài chính của chủ sở hữu doanh nghiệp nhỏ.
Tại sao các doanh nghiệp nhỏ cần báo cáo Forma Pro
Có kế hoạch tài chính này cho phép chủ sở hữu theo dõi các sự kiện thực tế so với kế hoạch tài chính và thực hiện các điều chỉnh khi năm trôi qua. Điều này là vô giá đối với chủ sở hữu để giữ cho doanh nghiệp không gặp khó khăn về tài chính trong môi trường kinh tế đang thay đổi. Nếu công ty kinh doanh cần khoản vay ngân hàng hoặc tài trợ khác, các báo cáo tài chính hợp lệ này thường được yêu cầu.
Các doanh nghiệp nhỏ có thể phát triển báo cáo tài chính hợp lệ cho các khoảng thời gian khác nhau. Khoảng thời gian phổ biến nhất là sáu tháng hoặc một năm. Các bộ báo cáo tài chính pro forma trong thời gian ba hoặc năm năm thường được phát triển cho các ngân hàng hoặc nhà đầu tư cổ phần khi tìm kiếm tài chính.
Cả hai nhà đầu tư mạo hiểm và nhà đầu tư thiên thần đều yêu cầu báo cáo tài chính hợp lệ.
Để chuẩn bị một kế hoạch tài chính toàn diện, phương pháp tốt nhất là chuẩn bị một báo cáo tài chính pro forma đầu tiên. Sau đó, bạn sẽ cần một ngân sách tiền mặt và cuối cùng là một tờ ngân sách chuyên nghiệp. Dưới đây là tổng quan về từng câu lệnh này.
Bảng sao kê thu nhập Pro Forma
Báo cáo thu nhập pro forma cung cấp một dự báo về lợi nhuận mà công ty dự đoán thu nhập trong một khoảng thời gian nhất định. Nói chung, chủ doanh nghiệp nhỏ tuân theo bốn bước để phát triển báo cáo thu nhập pro forma:
- Thiết lập dự báo doanh thu
- Thiết lập lịch sản xuất
- Tính các chi phí khác của bạn
- Xác định lợi nhuận dự kiến của bạn
Sau khi sử dụng dự báo doanh thu của bạn làm điểm xuất phát, bạn sử dụng lịch sản xuất để tính giá vốn hàng bán nếu bạn bán sản phẩm thực. Nếu bạn đang bán một dịch vụ , thì bạn cần phải đặt một giá trị trên dịch vụ của bạn và thay thế giá trị đó cho giá vốn hàng bán.
Các chi phí khác mà bạn trừ đi từ doanh thu bao gồm chi phí quản lý chung, thuế, cổ tức và chi phí lãi vay. Tại thời điểm này, bạn đạt được ước tính lợi nhuận gộp của mình, đó là mục tiêu của bạn cho báo cáo thu nhập pro forma.
Ngân sách tiền mặt
Chủ doanh nghiệp nhỏ không thể giả định rằng chỉ vì họ cho thấy lợi nhuận kỳ vọng cho doanh nghiệp của họ là tất cả đều tốt. Lợi nhuận không giống như tiền mặt trong thời gian tới. Tiền mặt lên phía trước là cần thiết để hoạt động hàng ngày hoạt động. Kết quả là, các chủ doanh nghiệp nhỏ cũng phải phát triển ngân sách tiền mặt dự kiến để đảm bảo rằng họ sẽ có đủ tiền mặt trong tương lai để vận hành công ty của họ.
Ngân sách tiền mặt được thực hiện hàng tháng. Biên nhận tiền mặt hoặc dòng tiền, thường là doanh thu bán hàng, được dựa trên dự báo doanh thu từ báo cáo thu nhập dự kiến. Chi phí tiền mặt hoặc luồng tiền được tính tương tự. Sự khác biệt giữa chúng là dòng tiền ròng . Chủ doanh nghiệp phải cân nhắc xem liệu anh ta có cho phép khách hàng thanh toán tín dụng hay không và tài khoản cho điều đó khi tính toán dòng tiền khi nhận được.
Mỗi tháng, chủ doanh nghiệp nhỏ sau đó tính toán nếu có đủ tiền mặt để đáp ứng số dư tiền mặt tối thiểu và nhu cầu tiền mặt của công ty trong tháng đó. Nếu không, chủ sở hữu sẽ phải vay. Nếu có dư thừa tiền mặt, chủ sở hữu có thể trả nợ quá hạn. Bằng cách này, chủ doanh nghiệp có thể giữ một vị thế tốt về vị trí tiền mặt của công ty.
Bảng cân đối mẫu Pro
Sau khi phát triển báo cáo thu nhập pro forma và ngân sách tiền mặt, chủ doanh nghiệp nhỏ hiện có tất cả thông tin cần thiết để phát triển bảng cân đối kế toán pro forma.
Bảng cân đối pro forma hiển thị các thay đổi tích lũy trong công ty theo thời gian.
Chủ sở hữu cũng cần thông tin từ bảng cân đối kế toán của năm trước. Số tiền của từng chi tiết đơn hàng trên bảng cân đối có thể được lấy từ một trong ba tài liệu này. Một số tài khoản trên số dư, có thể là nợ dài hạn và / hoặc cổ phiếu phổ thông, sẽ không thay đổi.
Nếu tài sản của công ty tăng từ khoảng thời gian trước đó, thì chủ sở hữu của công ty phải xem xét phần trách nhiệm của bảng cân đối kế toán và tìm nơi tăng nợ phải trả để hỗ trợ tăng tài sản. Đó chỉ là một kịch bản có thể xảy ra cho chủ doanh nghiệp.