Loại doanh nghiệp nào phù hợp với bạn?
LLC so với một S Corp
Tất cả các doanh nghiệp đều bị đánh thuế trên lợi nhuận thuần hoặc lỗ của họ được tính bằng cách trừ đi các khoản chi được khấu trừ được phép từ doanh thu và doanh thu.
Thuế của LLC được tính và trả trên tờ khai thuế cá nhân của chủ sở hữu dựa trên tỷ lệ sở hữu của công ty trong công ty.
Nếu bạn là chủ sở hữu 50 phần trăm với lợi nhuận ròng là 120.000 đô la, bạn sẽ trả thuế trên 50 phần trăm lợi nhuận đó hoặc 60.000 đô la.
Công ty An S trả một mức lương hợp lý cho chủ sở hữu làm việc của doanh nghiệp, sau đó bất kỳ khoản lãi hoặc lỗ còn lại nào được chuyển qua tờ khai thuế cá nhân của chủ sở hữu sau khi trừ tiền lương đó thành chi phí được khấu trừ.
Giả sử bạn là chủ sở hữu 50 phần trăm làm việc của một công ty S. Bạn được trả 50.000 đô la tiền lương. Tổng công ty có $ 20,000 lợi nhuận ròng mà bạn được hưởng 50 phần trăm. Bạn sẽ phải trả thuế cho mức lương 50.000 đô la của bạn cộng với 10.000 đô la lợi nhuận hoặc 60.000 đô la trong tổng thu nhập doanh nghiệp chịu thuế. Bạn cũng sẽ yêu cầu thu nhập này trên tờ khai thuế cá nhân của bạn.
Sự khác biệt trong chi phí là gì?
Tổng công ty An S thường trả nhiều thuế hơn LLC vì thuế bổ sung biên chế và thuế doanh nghiệp nhà nước có thể được áp dụng. Bất kỳ mức lương nào mà Tổng công ty S thanh toán cho chủ sở hữu phải chịu thuế nhà nước, thuế tàn tật, thuế an sinh xã hội và Medicare.
S chủ sở hữu công ty được sử dụng để có thể tránh trả tiền thuế an sinh xã hội và Medicare trên bất kỳ lợi nhuận mà họ đã thực hiện từ các doanh nghiệp của họ sau khi lấy một mức lương hợp lý. Pháp luật đã mang lại lợi ích này từ đầu năm 2011 cho nhiều tập đoàn dịch vụ chuyên nghiệp nhỏ.
Chủ sở hữu cá nhân của LLC không thanh toán các khoản thuế này để doanh nghiệp tiết kiệm chi phí này.
Nhưng chủ sở hữu không được hưởng trợ cấp thất nghiệp hoặc khuyết tật của tiểu bang vì LLC không thanh toán vào các khoản tiền này.
Nhiều tiểu bang cũng tính thuế doanh nghiệp tối thiểu có thể tốn kém hơn các khoản phí liên quan đến việc có LLC. Các loại thuế này có thể khác nhau nên hãy tham khảo ý kiến với CPA trong khu vực của bạn để tìm hiểu xem chúng ở vị trí nào của bạn.
Có bất kỳ lợi thế nào trong việc hình thành một tập đoàn S không?
Nhiều doanh nghiệp mới ngày nay là các nhà tư vấn tự do làm việc như các nhà thầu độc lập cho một khách hàng chủ yếu. Sự sắp xếp này có nhiều rủi ro vì IRS có thể xem xét mối quan hệ và xác định rằng nhà tư vấn nên được thuê làm nhân viên, không phải là nhà thầu độc lập .
Nhưng nếu các nhà tư vấn cấu trúc doanh nghiệp của mình như là một Tổng công ty S, IRS thường không có một vấn đề với mối quan hệ. Chủ sở hữu được cấu trúc theo một thực thể công ty và đang trả thuế thất nghiệp và mất khả năng thanh toán.
LLC thanh toán thuế lợi nhuận ròng của mình bằng cách thực hiện thanh toán ước tính hàng quý cho IRS. Một số chủ sở hữu không phải siêng năng về việc trả các ước tính hàng quý của họ và họ sẽ gặp rắc rối với IRS. Những người này là tốt hơn off cơ cấu mình như các công ty và sử dụng một dịch vụ biên chế để thuế của họ được tự động lấy ra khỏi lương của họ.
Một luật sư nên luôn luôn được tư vấn về bảo vệ trách nhiệm hữu hạn mà LLC cung cấp so với một công ty. Tất cả các doanh nghiệp nên xem xét thanh toán cho bảo hiểm trách nhiệm tốt để bảo vệ tối hậu.
Bất kỳ lời khuyên nào khác để đưa ra quyết định này một chút dễ dàng hơn?
Tôi thường khuyên hầu hết các khách hàng doanh nghiệp mới của tôi bắt đầu với một thực thể LLC. Luật thuế cho phép bạn chuyển đổi thuế thành một công ty S nếu bạn đã là LLC nhưng bạn không thể làm ngược lại. Bạn không thể chuyển sang LLC khi bạn là công ty S.
Disclaimer: Thông tin chứa ở đây là cho các mục đích chung để giúp bạn hiểu những điều cơ bản. Nó không có ý định là thuế hay tư vấn pháp lý. Luôn tham khảo ý kiến CPA hoặc luật sư của bạn để thảo luận các câu hỏi kinh doanh cụ thể của bạn.