Làm cách nào để tính toán chu kỳ chuyển đổi tiền mặt?
Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt
Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt (CCC) là một quá trình hoặc một chu kỳ mà công ty mua hàng tồn kho, bán hàng tồn kho trên tín dụng như một khoản phải thu, và sau đó thu thập các khoản phải thu hoặc chuyển thành tiền mặt.
Công ty cần tiền mặt để thanh toán hóa đơn của riêng mình. Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt xem xét thời gian gắn liền với việc chuyển đổi hàng tồn kho và các khoản phải thu thành tiền mặt, cũng như lượng thời gian công ty được trả để thanh toán hóa đơn mà không bị phạt.
Điều quan trọng là chủ doanh nghiệp tính chu kỳ chuyển đổi tiền mặt. Nó nói với chủ sở hữu số ngày mà tiền mặt hoặc vốn vẫn gắn liền với các quy trình kinh doanh của công ty. Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt là thước đo hiệu quả vốn lưu động .
Tính chu kỳ chuyển đổi tiền mặt của công ty
Tính toán chu kỳ chuyển đổi tiền mặt có ba phần: hàng tồn kho, các khoản phải thu và các khoản phải trả. Để tính chu kỳ chuyển đổi tiền mặt, trước tiên bạn phải tính toán thời gian chuyển đổi cho hàng tồn kho và các khoản phải thu và thời gian trì hoãn cho các khoản phải trả.
Khoảng thời gian chuyển đổi khoảng không quảng cáo là thời gian trung bình để chuyển đổi khoảng không quảng cáo thành hàng hóa thành phẩm và bán hàng hóa đó.
Đây là công thức:
Khoảng thời gian chuyển đổi khoảng không quảng cáo = Khoảng không quảng cáo / Bán hàng mỗi ngày = # ngày
Thời gian thu tiền phải thu cũng được gọi là Thời gian bán hàng trong ngày (DSO) hoặc Thời gian thu tiền trung bình . Nó cũng được ghi là một số ngày. Đây là công thức:
Thời gian thu tiền phải thu (DSO) = Khoản phải thu / Bán hàng / 365 = # ngày
Thời hạn trả nợ là khoảng thời gian trung bình giữa thời điểm một công ty mua vật tư, nguyên liệu và lao động từ các nhà cung cấp của mình trên các khoản phải trả và khi họ thanh toán cho họ. Đây là công thức:
Thời hạn trả nợ phải trả = Khoản phải trả / Giá vốn hàng bán / 365 = # ngày
Sử dụng ba công thức và thông tin này từ bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập , chúng tôi đã nhận được thông tin chúng tôi cần để tính toán chu kỳ chuyển đổi tiền mặt. Đây là tính toán:
Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt (CCC) = Khoảng thời gian chuyển đổi hàng tồn kho + Thời gian thu tiền phải thu - Phải trả thời gian trì hoãn
Về cơ bản nó cho thấy chủ sở hữu doanh nghiệp hoặc người quản lý tài chính khoảng thời gian một đồng đô la bị ràng buộc.
Thao tác với chu kỳ chuyển đổi tiền mặt cho nhu cầu của bạn
Các doanh nghiệp nhanh chóng tìm hiểu rằng họ có thể thao tác chu kỳ chuyển đổi tiền mặt cho lợi ích của họ. Những gì bạn muốn làm là rút ngắn chu kỳ chuyển đổi tiền mặt để tiền của bạn không bị ràng buộc trong quá trình sản xuất lâu hơn mức cần thiết. Bạn có thể rút ngắn chu kỳ chuyển đổi tiền mặt bằng cách giảm khoảng thời gian chuyển đổi hàng tồn kho và thời gian thu khoản phải thu. Làm thế nào để bạn làm điều đó?
Cố gắng đẩy nhanh quá trình sản xuất bằng cách xử lý và bán hàng nhanh hơn và tăng tốc độ thu hồi các khoản phải thu.
Về các khoản phải trả, làm chậm các khoản thanh toán của bạn nhưng không phải trả phí trễ. Rút ngắn chu kỳ chuyển đổi tiền mặt sẽ giải phóng thêm vốn lưu động cho doanh nghiệp của bạn.