Nộp Thuế Ước tính với IRS - Mẫu 1040-ES

Những gì bạn cần biết về thuế ước tính.

Nhiều người tránh kinh doanh nhà và các lựa chọn tự kinh doanh khác bởi vì họ lo lắng về các vấn đề thuế. Trong khi có thêm một vài vòng bạn có thể cần phải nhảy qua, các khoản tiết kiệm và lợi ích có thể đến từ việc tự làm cho nó xứng đáng với thời gian để học.

Dưới đây là thông tin bạn cần biết về thuế ước tính, bao gồm cách xác định xem bạn có cần thanh toán cho họ không và cách nộp đơn.

Thuế ước tính là gì?

Bất cứ khi nào bạn kiếm tiền hoặc một cái gì đó có giá trị tài chính, Chính phủ Hoa Kỳ hy vọng bạn sẽ trả thuế thu nhập. Nếu bạn đang làm việc truyền thống, chủ lao động của bạn có thuế thu nhập liên bang (và thuế tiểu bang, nếu có) từ phiếu lương của bạn và gửi cho Sở Thuế vụ (IRS) nhân danh bạn.

Nếu bạn tự làm chủ trong một doanh nghiệp gia đình, hoặc làm việc như một nhà thầu độc lập hoặc freelancer, bạn không có một chủ nhân khấu trừ và gửi thuế cho IRS, vì vậy có thể bạn sẽ phải trả thuế ước tính.

Ai phải trả thuế ước tính?

Nếu bạn có doanh nghiệp của riêng bạn hoặc nếu không tự làm chủ (như một freelancer hay nhà thầu độc lập), bạn có thể cần phải thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính cho IRS trong suốt cả năm để tránh phải trả lãi và phạt trên thuế của bạn.

Bạn phải trả thuế ước tính cho năm thuế hiện tại nếu cả hai điều sau áp dụng:

• Bạn dự kiến ​​sẽ nợ ít nhất $ 1.000 tiền thuế cho năm thuế hiện tại sau khi trừ đi bất kỳ khoản khấu trừ và khoản hoàn lại nào.
• Tiền khấu trừ và tín dụng của bạn được dự kiến ​​sẽ nhỏ hơn số tiền nhỏ hơn: a) 90% số thuế bạn mong muốn nợ, hoặc b) 100% tổng số thuế phải trả của bạn được hiển thị trên lợi tức của năm trước.

Theo trang web của IRS, chủ sở hữu duy nhất , đối tác và cổ đông công ty S thường phải thực hiện thanh toán thuế ước tính nếu họ muốn nợ thuế từ 1.000 đô la trở lên khi họ nộp tờ khai thuế liên bang và các công ty C nếu họ dự tính nợ thuế 500 đô la hoặc nhiều hơn khi nộp đơn khai thuế.

Bạn không phải trả thuế ước tính cho năm thuế hiện tại nếu bạn đáp ứng cả ba điều kiện sau đây.

1. Bạn không phải nộp thuế trong năm trước thuế
2. Bạn là công dân hoặc cư dân Hoa Kỳ cho tất cả năm thuế trước
3. Năm thuế trước của bạn đã bao gồm toàn bộ khoảng thời gian 12 tháng

Khi thuế ước tính là do

Các khoản thanh toán thuế ước tính phải trả bốn lần một năm theo lịch trình này (hoặc ngày làm việc tiếp theo nếu ngày đến hạn là ngày nghỉ hợp pháp hoặc ngày cuối tuần):

1. Ngày 15 tháng 4 - cho thu nhập từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 3.
2. Ngày 15 tháng 6 - cho thu nhập từ ngày 1 tháng 4 đến ngày 31 tháng 5.
3. Ngày 15 tháng 9 - cho thu nhập từ ngày 1 tháng 6 đến ngày 31 tháng 8.
4. Ngày 15 tháng 1 - cho thu nhập từ ngày 1 tháng 9 đến ngày 31 tháng 12.

Thuế ước tính hoạt động tương tự như thuế mà chủ lao động rút khỏi tiền lương, nếu đủ tiền không được gửi trong năm để chi trả nghĩa vụ thuế của bạn, bạn có thể nợ thuế khi nộp thuế vào tháng 4 (hoặc nếu bạn trả quá nhiều tiền , bạn sẽ nhận được khoản tiền hoàn lại).

Hơn nữa, nếu bạn không thanh toán đủ thuế trước ngày hết hạn của mỗi kỳ thanh toán, bạn có thể bị phạt ngay cả khi bạn đang hoàn lại tiền khi bạn nộp tờ khai thuế thu nhập của mình. Nếu bạn quên, bạn có thể thanh toán toàn bộ khoản thuế ước tính của mình cho năm trước ngày 15 tháng 4.

Nếu quý vị nộp Mẫu 1040 hoặc Mẫu 1040A trước ngày 1 tháng 2 (hoặc ngày làm việc tiếp theo) và thanh toán bất kỳ khoản thuế nào còn lại, quý vị không cần phải trả tiền vào ngày 15 tháng Giêng. Đối với hầu hết những người thất nghiệp, điều này gần như không thể 1099 hình thức thường đến muộn.

Nếu bạn là người nộp thuế năm tài chính (năm thuế của bạn không theo năm dương lịch chuẩn), ngày đến hạn thanh toán của bạn là:

1. Ngày thứ 15 của tháng thứ 4 của năm tài chính của bạn,
2. Ngày thứ 15 của tháng thứ 6 trong năm tài chính của bạn,
3. Ngày thứ 15 của tháng thứ 9 của năm tài chính của bạn và

1. Ngày thứ 15 của tháng thứ nhất sau khi kết thúc năm tài chính của bạn.

Giống như người nộp thuế năm dương lịch, bạn không phải thực hiện khoản thanh toán cuối cùng nếu bạn nộp tờ khai thuế thu nhập của mình vào ngày cuối cùng của tháng đầu tiên sau khi kết thúc năm tài chính và thanh toán tất cả số tiền thuế bạn trả.

Tính toán số tiền thuế ước tính của bạn

Để tính thuế ước tính của bạn, bạn sẽ muốn tính tổng thu nhập được điều chỉnh dự đoán, các khoản khấu trừ, thu nhập chịu thuế, các loại thuế khác và tín dụng cho năm đó. Nếu bạn đã nộp thuế tự doanh trước đây, thì việc khai thuế liên bang của năm trước có thể dễ dàng nhất là điểm khởi đầu của bạn.

Các chương trình phần mềm thuế sẽ giúp bạn tính toán nghĩa vụ thuế ước tính của mình. Ngoài ra, IRS cung cấp các hướng dẫn và một bảng tính để tính các khoản thanh toán thuế ước tính của bạn (sử dụng liên kết Pub. 505 bên dưới), được đệ trình với Mẫu 1040-ES của IRS.

Bạn nên giữ bảng tính cho hồ sơ của bạn và giữ hồ sơ của những ngày mà bạn thực hiện thanh toán thuế ước tính của bạn trong suốt cả năm. Thông tin này là rất quan trọng để hoàn thành trở lại vào năm tới và bạn sẽ cần nó để tính toán bất kỳ lãi suất hoặc tiền phạt nào do đánh giá thấp trách nhiệm pháp lý thuế của bạn.

Cách thanh toán thuế ước tính của bạn

IRS cung cấp năm cách để thanh toán thuế ước tính của bạn:

1. Ghi có một khoản hoàn trả từ khoản hoàn thuế của năm trước vào thuế ước tính của năm hiện tại.
2. Gửi thanh toán của bạn (séc hoặc lệnh chuyển tiền) với chứng từ thanh toán tương ứng từ Mẫu 1040-ES.
3. Thanh toán bằng điện tử bằng cách sử dụng Hệ thống thanh toán thuế liên bang điện tử (EFTPS). Bạn cần đăng ký dịch vụ này để sử dụng dịch vụ này và bạn có thể thiết lập thanh toán một lần hoặc định kỳ tối đa một năm trước. Ghi danh trực tuyến tại www.eftps.gov. Bạn cũng có thể sửa đổi hoặc hủy các khoản thanh toán trễ nhất là hai ngày trước khi chúng được thanh toán.
4. Thanh toán bằng rút tiền điện tử. Bạn thiết lập điều này khi bạn gửi biểu mẫu điện tử theo Mẫu 1040 hoặc Mẫu 1040A, tại thời điểm đó bạn có thể sắp xếp rút tiền điện tử cho tối đa 4 khoản thanh toán thuế ước tính theo sau. Phần mềm thuế và người khai thuế có thể thiết lập điều này cho bạn.
5. Thanh toán bằng thẻ tín dụng hoặc thẻ ghi nợ bằng cách sử dụng hệ thống trả tiền điện thoại hoặc Internet thông qua một trong 3 bộ xử lý thẻ được ủy quyền của IRS. Bạn sẽ bị tính phí xử lý, số tiền sẽ được cung cấp cho bạn tại thời điểm thanh toán.

Thuế bổ sung cho tự kinh doanh

Ngoài thuế thu nhập, những người tự làm chủ cũng phải nộp thuế ước tính cho thuế SE ( thuế tự doanh ).

Thuế tự doanh là thuế an sinh xã hội và Medicare. Mức thuế tự doanh hiện tại là 15,3% và bao gồm 12,4% cho An Sinh Xã Hội (bảo hiểm tuổi già, người sống sót và khuyết tật) và 2,9% cho Medicare. Thuế này về cơ bản giống như thuế an sinh xã hội và Medicare được giữ lại bởi hầu hết các nhà tuyển dụng, ngoại trừ chủ lao động phải trả một nửa thuế, trong khi những người tự làm chủ phải trả cả hai nửa. Phần An Sinh Xã Hội phải chịu giới hạn thu nhập tối đa ($ 106,800 trong năm 2010); phần Medicare thì không.

Lưu ý rằng cũng có khoản khấu trừ thuế tự doanh , cùng với một loạt các khoản khấu trừ khác mà bạn có thể đủ điều kiện để thực hiện, điều này có thể làm giảm trách nhiệm pháp lý thuế của bạn.

Để biết thêm thông tin, hãy trao đổi với chuyên gia thuế của bạn hoặc truy cập trang web IRS và trong Ấn phẩm IRS 505 - Khấu trừ thuế và Thuế ước tính .