Tại sao mọi chủ doanh nghiệp lại cần phân tích dòng tiền
Dòng tiền về cơ bản là sự chuyển động của tiền vào và ra khỏi doanh nghiệp của bạn; đó là chu kỳ của dòng tiền và luồng tiền mặt xác định khả năng thanh toán của doanh nghiệp bạn. Quản lý kém dòng tiền là nguyên nhân gây ra 82% thất bại trong kinh doanh , theo một nghiên cứu được thực hiện bởi Jessie Hagen của Ngân hàng Mỹ, do đó, việc giám sát dòng tiền là rất quan trọng.
Phân tích dòng tiền là nghiên cứu về chu kỳ của dòng tiền và luồng tiền của doanh nghiệp, với mục đích duy trì dòng tiền phù hợp cho doanh nghiệp của bạn và để cung cấp cơ sở cho việc quản lý dòng tiền .
Phân tích dòng tiền được thực hiện như thế nào?
Phân tích dòng tiền liên quan đến việc kiểm tra các thành phần của doanh nghiệp của bạn có ảnh hưởng đến dòng tiền, chẳng hạn như các khoản phải thu , hàng tồn kho, các khoản phải trả và các điều khoản tín dụng. Bằng cách thực hiện phân tích dòng tiền trên các thành phần riêng biệt này, bạn sẽ có thể dễ dàng xác định các vấn đề về dòng tiền và tìm cách cải thiện dòng tiền của mình.
Một cách nhanh chóng và dễ dàng để thực hiện phân tích dòng tiền là so sánh tổng số giao dịch chưa thanh toán với tổng doanh thu đến hạn vào cuối mỗi tháng. Nếu tổng số giao dịch mua chưa thanh toán lớn hơn tổng doanh thu đến hạn, bạn sẽ cần phải chi tiêu nhiều tiền hơn số tiền bạn nhận được trong tháng tiếp theo, cho thấy vấn đề về dòng tiền tiềm ẩn.
Bạn cũng có thể làm một ngân sách tiền mặt chi tiết cho doanh nghiệp của bạn .
Ví dụ về tầm quan trọng của phân tích dòng tiền
Phân tích lưu chuyển tiền tệ đặc biệt quan trọng đối với các doanh nghiệp khởi nghiệp hoặc doanh nghiệp đang mở rộng nhanh chóng, tăng chi phí vốn, chi phí lao động cao, mua thiết bị mới và tăng hàng tồn kho, yêu cầu dòng tiền lớn, đồng thời doanh thu đang trong giai đoạn tăng trưởng và dòng tiền có xu hướng tụt hậu (xem 8 nguồn kinh doanh bắt đầu kiếm tiền và cách nhận khoản vay doanh nghiệp nhỏ ).
Việc theo dõi dòng tiền cũng rất quan trọng đối với các doanh nghiệp theo mùa như các nhà bán lẻ làm hầu hết công việc của họ vào các kỳ nghỉ lễ hoặc các doanh nghiệp phụ thuộc vào thời tiết như cảnh quan hoặc xây dựng.
Giải quyết vấn đề về luồng tiền mặt
Đôi khi vấn đề dòng tiền chỉ đơn giản là kết quả của thực hành kế toán kém.
Nhiều nhà thầu tự làm chủ quá bận rộn với các hoạt động kinh doanh hàng ngày của họ để giữ sách của họ được cập nhật và có xu hướng tụt hậu trên các hóa đơn thanh toán và lập hoá đơn và / hoặc thu tiền thanh toán từ khách hàng . Một biện pháp khắc phục rõ ràng cho hầu hết các doanh nghiệp là sử dụng phần mềm kế toán (có thể tạo hóa đơn, thanh toán hóa đơn và tạo báo cáo lưu chuyển tiền tệ và báo cáo phải thu). Một giải pháp khác là thuê một nhân viên kế toán.
Nếu vấn đề dòng tiền tạm thời là nhiều doanh nghiệp nhỏ sử dụng các dòng tín dụng hoặc các khoản vay tạm thời.
Ví dụ về lưu lượng tiền mặt
Các báo cáo / ngân sách dòng tiền hàng tháng, hàng quý và hàng tháng đơn giản có thể chứng minh các vấn đề dòng tiền hiện tại hoặc tiềm ẩn. Như đã trình bày trong các báo cáo lưu chuyển tiền tệ sau đây cho một doanh nghiệp cảnh quan hư cấu, doanh thu giảm theo mùa có thể dẫn đến dòng tiền âm:
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |
| Dòng tiền | ||||
| Dịch vụ sân vườn | 40.000 đô la | 42.000 đô la | 41.000 đô la | 43.000 đô la |
| Dịch vụ làm vườn | 20.000 đô la | 21.000 đô la | 23.500 đô la | $ 23.000 |
| Dịch vụ làm sạch cửa sổ | 15.000 đô la | 17.500 đô la | 18.000 đô la | 18.000 đô la |
| Tổng lượng tiền mặt | 75.000 đô la | 80.500 đô la | 82.500 đô la | 84.000 đô la |
| Chi tiêu tiền mặt | ||||
| Tiền lương | 37.000 đô la | 39.000 đô la | 40.000 đô la | 41.000 đô la |
| Chi phí vốn (mua thiết bị) | 5.000 đô la | 1000 đô la | 300 đô la | 500 đô la |
| Bảo trì và sửa chữa | 2.400 đô la | 2.000 đô la | $ 2,900 | 2.000 đô la |
| Quảng cáo | 500 đô la | 300 đô la | 300 đô la | 300 đô la |
| Bảo hiểm | 1500 đô la | $ 1600 | $ 1600 | 1700 đô la |
| Tổng chi tiêu tiền mặt | 46.400 đô la | 43.900 đô la | 45.100 đô la | 45.500 đô la |
| Lưu chuyển tiền thuần | 28.600 đô la | 36.600 đô la | 37.400 đô la | 38.500 đô la |
| Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | |
| Dòng tiền | ||||
| Dịch vụ sân vườn | 1.000 đô la | 19.000 đô la | 22.000 đô la | 7.000 đô la |
| Dịch vụ làm vườn | 500 đô la | 8.000 đô la | 8.500 đô la | 1.500 đô la |
| Dịch vụ làm sạch cửa sổ | $ 0 | 8.500 đô la | 11.000 đô la | 1.000 đô la |
| Tổng lượng tiền mặt | 1.500 đô la | 35.500 đô la | $ 41,500 | $ 9.500 |
| Chi tiêu tiền mặt | ||||
| Tiền lương | 700 đô la | 17.000 đô la | 18.000 đô la | 4.000 đô la |
| Chi phí vốn (mua thiết bị) | $ 0 | 1.000 đô la | 300 đô la | 500 đô la |
| Bảo trì và sửa chữa | 1.000 đô la | 500 đô la | 200 đô la | 500 đô la |
| Quảng cáo | 300 đô la | 100 đô la | $ 0 | $ 0 |
| Bảo hiểm | $ 0 | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Tổng chi tiêu tiền mặt | 2.000 đô la | 18.600 đô la | 18.500 đô la | 5.000 đô la |
| Lưu chuyển tiền thuần | - 500 đô la | 16.900 đô la | $ 23.000 | 4.500 đô la |
Còn được gọi là: Dự báo dòng tiền , dự báo dòng tiền .
Ví dụ: Thực hiện phân tích lưu chuyển tiền tệ của các khoản phải thu của bạn sẽ cho bạn biết khách hàng nào là người trả chậm.