Phần Kế hoạch tài chính của Kế hoạch kinh doanh
Đó là ở cuối kế hoạch kinh doanh của bạn, nhưng phần kế hoạch tài chính là phần xác định xem ý tưởng kinh doanh của bạn có khả thi hay không và là thành phần quan trọng trong việc xác định xem kế hoạch của bạn có thu hút bất kỳ khoản đầu tư nào hay không ý tưởng kinh doanh của bạn.
Về cơ bản, phần kế hoạch tài chính bao gồm ba báo cáo tài chính, báo cáo thu nhập , dự báo dòng tiền và bảng cân đối kế toán và giải thích / phân tích ngắn gọn về ba báo cáo này.
Bài viết này sẽ hướng dẫn bạn qua việc chuẩn bị của từng báo cáo tài chính này. Đầu tiên, tuy nhiên, bạn cần tập hợp một số dữ liệu tài chính mà bạn cần bằng cách kiểm tra chi phí của bạn.
Hãy suy nghĩ về chi phí kinh doanh của bạn như chia thành hai loại; chi phí khởi nghiệp và chi phí hoạt động của bạn.
Tất cả các chi phí của việc kinh doanh của bạn và chạy đi vào các loại chi phí khởi động. Các chi phí này có thể bao gồm:
- Phí đăng ký kinh doanh
- Giấy phép kinh doanh và giấy phép
- Bắt đầu khoảng không quảng cáo
- Tiền gửi thuê
- Thanh toán xuống trên tài sản
- Thanh toán trên thiết bị
- Phí thiết lập tiện ích
Đây chỉ là lấy mẫu các chi phí khởi nghiệp; danh sách của riêng bạn có thể sẽ mở rộng ngay sau khi bạn bắt đầu viết chúng xuống.
Chi phí hoạt động là chi phí giữ cho doanh nghiệp của bạn hoạt động . Hãy nghĩ về những thứ bạn sẽ phải trả mỗi tháng. Danh sách chi phí hoạt động của bạn có thể bao gồm:
- Tiền lương (tiền lương của bạn và nhân viên)
- Tiền thuê nhà hoặc thế chấp
- Viễn thông
- Tiện ích
- Nguyên liệu thô
- Lưu trữ
- Phân phối
- Khuyến mãi
- Thanh toán khoản vay
- Văn phòng phẩm
- Bảo trì
Một lần nữa, đây chỉ là một phần danh sách để giúp bạn đi. Một khi bạn đã hoàn thành danh sách chi phí hoạt động của bạn, tổng số sẽ cho bạn thấy những gì nó sẽ chi phí bạn để giữ cho doanh nghiệp của bạn chạy mỗi tháng.
Nhân số này với 6 và bạn có ước tính chi phí hoạt động sáu tháng. Sau đó, thêm số tiền này vào tổng số danh sách chi phí khởi động của bạn và bạn sẽ có một hình bóng chày cho chi phí khởi động hoàn chỉnh của mình.
Bây giờ chúng ta hãy xem xét đưa một số báo cáo tài chính cho kế hoạch kinh doanh của bạn với nhau, bắt đầu với Báo cáo thu nhập.
Báo cáo thu nhập
Báo cáo thu nhập là một trong ba báo cáo tài chính mà bạn cần đưa vào phần Kế hoạch tài chính của kế hoạch kinh doanh.
Báo cáo thu nhập cho thấy doanh thu, chi phí và lợi nhuận của bạn trong một khoảng thời gian cụ thể. Đó là ảnh chụp nhanh về doanh nghiệp của bạn cho thấy doanh nghiệp của bạn có sinh lợi vào thời điểm đó hay không; Doanh thu - Chi phí = Lợi nhuận / thua lỗ.
Trong khi các doanh nghiệp thành lập thường lập Báo cáo Thu nhập mỗi quý tài chính, hoặc thậm chí một lần mỗi năm tài chính , với mục đích của kế hoạch kinh doanh , một Báo cáo Thu nhập sẽ được tạo thường xuyên hơn - hàng tháng cho năm đầu tiên.
Đây là mẫu Bảng sao kê thu nhập cho quý đầu tiên cho một doanh nghiệp dựa trên dịch vụ. Tiếp theo là giải thích về cách điều chỉnh mẫu Tuyên bố Thu nhập này thành một doanh nghiệp dựa trên sản phẩm.
| Tháng giêng | Tháng hai | Tháng ba | Toàn bộ | |
| REVENUE | ||||
| Dịch vụ | ||||
| Dịch vụ 1 | ||||
| Dịch vụ 2 | ||||
| Dịch vụ 3 | ||||
| Dịch vụ 4 | ||||
| Tổng số dịch vụ | ||||
| Khác | ||||
| Lãi suất ngân hàng | ||||
| Tổng số khác | ||||
| TỔNG DOANH THU | ||||
| CHI PHÍ | ||||
| Chi phí trực tiếp | ||||
| Nguyên vật liệu | ||||
| Cho thuê thiết bị | ||||
| Mức lương (Chủ sở hữu) | ||||
| Tiền lương | ||||
| Chi phí hưu trí | ||||
| Chi phí bồi thường của người lao động | ||||
| Tổng chi phí trực tiếp | ||||
| Tổng quát và Quản trị (G & A) | ||||
| Phí kế toán và pháp lý | ||||
| Quảng cáo và khuyến mãi | ||||
| Nợ xấu | ||||
| Phí ngân hàng | ||||
| Khấu hao và khấu hao | ||||
| Bảo hiểm | ||||
| Quan tâm | ||||
| Thuê văn phòng | ||||
| Điện thoại | ||||
| Tiện ích | ||||
| Hoa hồng thẻ tín dụng | ||||
| Phí thẻ tín dụng | ||||
| Tổng số G & A | ||||
| TỔNG CHI PHÍ | ||||
| THU NHẬP THU NHẬP TRƯỚC THUẾ THU NHẬP | ||||
| THUẾ THU NHẬP | ||||
| THU NHẬP NET | ||||
Không phải tất cả các danh mục trong Báo cáo thu nhập này sẽ áp dụng cho doanh nghiệp của bạn. Loại bỏ những thứ không áp dụng và thêm các danh mục cần thiết để thích ứng với mẫu này cho doanh nghiệp của bạn.
Để sử dụng mẫu này như một phần của kế hoạch kinh doanh, bạn sẽ cần thiết lập nó như một bảng và điền vào các số liệu thích hợp cho mỗi tháng (như được chỉ ra bởi dòng "liệt kê hàng mỗi tháng").
Nếu bạn có doanh nghiệp dựa trên sản phẩm, phần Doanh thu của Báo cáo thu nhập sẽ trông khác. Doanh thu sẽ được gọi là Bán hàng và cần phải tính toán khoảng không quảng cáo. Dưới đây là ví dụ cho thấy chi phí của khoảng không quảng cáo được tính như thế nào trong phần Doanh thu:
| Tháng giêng | Tháng hai | Tháng ba | Toàn bộ | |
| REVENUE | ||||
| Bán hàng | 3000 đô la | $ 4.100 | 4.300 đô la | 11.400 đô la |
| Giá vốn hàng bán | ||||
| Mở hàng tồn kho | 1000 đô la | 1500 đô la | 1500 đô la | $ 4000 |
| Mua hàng | 1000 đô la | 1200 đô la | 1200 đô la | 3400 đô la |
| Vận chuyển hàng hóa | 200 đô la | 300 đô la | 350 đô la | 850 đô la |
| Minus Đóng hàng tồn kho | - 1200 đô la | - 1000 đô la | - 900 đô la | - 3100 đô la |
| Tổng chi phí hàng bán | 1000 đô la | $ 2000 | $ 2150 | 5150 đô la |
| Lợi nhuận gộp | $ 2000 | $ 2100 | $ 2150 | 6250 đô la |
Tuy nhiên, phần Chi phí của Báo cáo Thu nhập rất giống với mẫu tôi đã cung cấp ở trên.
Sẵn sàng chuyển sang báo cáo tài chính tiếp theo mà bạn cần đưa vào phần Kế hoạch tài chính trong kế hoạch kinh doanh của bạn? Dự báo dòng tiền là tiếp theo.
Dự báo dòng tiền
Dự báo dòng tiền cho thấy tiền mặt dự kiến sẽ chảy vào và ra khỏi doanh nghiệp của bạn như thế nào. Đối với bạn, đó là một công cụ quan trọng để quản lý dòng tiền, cho bạn biết khi chi tiêu của bạn quá cao hoặc khi bạn có thể muốn thu xếp các khoản đầu tư ngắn hạn để đối phó với thặng dư dòng tiền. Là một phần trong kế hoạch kinh doanh của bạn, Dự án Luồng tiền mặt sẽ cung cấp cho bạn ý tưởng tốt hơn về số vốn đầu tư mà ý tưởng kinh doanh của bạn cần .
Đối với một cán bộ cho vay ngân hàng, Dự báo Luồng tiền cung cấp bằng chứng cho thấy doanh nghiệp của bạn là một rủi ro tín dụng tốt và sẽ có đủ tiền mặt để làm cho doanh nghiệp của bạn trở thành ứng cử viên tốt cho một khoản tín dụng hoặc cho vay ngắn hạn .
Đừng nhầm lẫn giữa Dự báo Luồng tiền mặt với Báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy tiền mặt đã được chuyển vào và ra khỏi doanh nghiệp của bạn như thế nào. Nói cách khác, nó mô tả dòng tiền đã xảy ra trong quá khứ. Dự báo dòng tiền cho thấy số tiền được dự đoán sẽ được tạo hoặc chi tiêu trong một khoảng thời gian đã chọn trong tương lai.
Mặc dù cả hai loại báo cáo Lưu chuyển tiền tệ đều là công cụ quyết định kinh doanh quan trọng cho các doanh nghiệp, nhưng chúng tôi chỉ quan tâm đến Dự thảo quy trình thanh toán trong kế hoạch kinh doanh. Bạn sẽ muốn hiển thị Dự báo dòng tiền cho mỗi tháng trong khoảng thời gian một năm như là một phần của phần Kế hoạch tài chính trong kế hoạch kinh doanh của bạn.
Có ba phần để chiếu dòng tiền. Phần đầu tiên chi tiết doanh thu tiền mặt của bạn. Nhập số liệu doanh số ước tính của bạn cho mỗi tháng. Hãy nhớ rằng đây là doanh thu tiền mặt; bạn sẽ chỉ nhập doanh số bán hàng được thu bằng tiền mặt trong tháng cụ thể mà bạn đang xử lý.
Phần thứ hai là giải ngân tiền mặt của bạn. Lấy các loại chi phí khác nhau từ sổ kế toán của bạn và liệt kê các khoản chi tiêu tiền mặt bạn thực sự mong đợi để trả tháng đó cho mỗi tháng.
Phần thứ ba của Dự án Luồng tiền mặt là Hòa giải các khoản thu tiền mặt cho các khoản giải ngân tiền mặt. Khi từ "đối chiếu" gợi ý, phần này bắt đầu với số dư mở là chuyển khoản từ các hoạt động của tháng trước. Thu nhập của tháng hiện tại được thêm vào số dư này; các khoản giải ngân của tháng hiện tại được trừ đi, và số dư dòng tiền đã điều chỉnh được chuyển sang tháng tiếp theo.
Dưới đây là mẫu cho Dự đoán luồng tiền mà bạn có thể sử dụng cho kế hoạch kinh doanh của mình (hoặc sau này khi doanh nghiệp của bạn hoạt động):
| Tháng giêng | Tháng hai | Tháng ba | Tháng tư | có thể | Tháng sáu | |
| TIỀN THUẾ | ||||||
| Doanh thu từ bán sản phẩm | ||||||
| Doanh thu từ bán hàng dịch vụ | ||||||
| TỔNG SỐ TIỀN MẶT | ||||||
| GIẢI NGÂN BẰNG TIỀN MẶT | ||||||
| Thanh toán bằng tiền mặt cho các nhà cung cấp thương mại | ||||||
| Quản lý thu hút | ||||||
| Lương và Lương | ||||||
| Chi phí quảng cáo có trả tiền | ||||||
| Lệ phí chuyên nghiệp | ||||||
| Thanh toán tiền thuê / thế chấp | ||||||
| Bảo hiểm có trả tiền | ||||||
| Thanh toán viễn thông | ||||||
| Tiện ích thanh toán | ||||||
| TỔNG SỐ TIỀN GIẢI THƯỞNG | ||||||
| DÒNG TIỀN | ||||||
| MỞ CÂN B CNG TIỀN MẶT | ||||||
| KẾT THÚC TIỀN MẶT | ||||||
Ở đâu:
TIỀN MẶT TIỀN = TỔNG SỐ TIỀN MẶT - TỔNG SỐ TIỀN GIẢI THƯỞNG
MỞ CÂN B CNG TIỀN MẶT = B CLOSNG CÂN B CNG TIỀN TỆ từ tháng trước
KẾT THÚC TIỀN MẶT CÂN B =NG = MỞ CÂN B CNG TIỀN TỆ + TIỀN MẶT
Một lần nữa, để sử dụng mẫu này cho doanh nghiệp của riêng bạn, bạn sẽ cần xóa và thêm danh mục Doanh thu và Giải ngân thích hợp áp dụng cho doanh nghiệp của riêng bạn.
Mối nguy hiểm chính khi đưa ra một dự đoán dòng tiền là quá lạc quan về doanh thu dự kiến của bạn. Bài viết của Terry Elliott, 3 phương pháp dự báo bán hàng , sẽ giúp bạn tránh điều này và cung cấp giải thích chi tiết về cách thực hiện dự báo doanh số chính xác cho Dự báo dòng tiền của bạn.
Một khi bạn đã hoàn thành Dự báo dòng tiền của mình, đã đến lúc chuyển sang Bảng cân đối kế toán.
Bảng cân đối
Bảng cân đối kế toán là báo cáo tài chính cuối cùng mà bạn cần đưa vào phần Kế hoạch tài chính của kế hoạch kinh doanh. Bảng cân đối trình bày hình ảnh giá trị thực của doanh nghiệp tại một thời điểm cụ thể. Nó tóm tắt tất cả các dữ liệu tài chính về doanh nghiệp của bạn, chia dữ liệu đó thành 3 loại; tài sản, công nợ và vốn chủ sở hữu.
Một số định nghĩa trước:
Tài sản là đối tượng hữu hình của giá trị tài chính do công ty sở hữu.
Trách nhiệm pháp lý là một khoản nợ đối với chủ nợ của công ty.
Vốn chủ sở hữu là chênh lệch ròng khi tổng nợ phải trả được trừ vào tổng tài sản .
Thu nhập giữ lại là thu nhập do công ty giữ lại để mở rộng, tức là không được trả cổ tức.
Thu nhập hiện tại là thu nhập cho năm tài chính tính đến ngày lập bảng cân đối kế toán (thu nhập - chi phí bán hàng và chi phí).
Tất cả các tài khoản trong General Ledger của bạn được phân loại là tài sản, trách nhiệm pháp lý hoặc vốn chủ sở hữu. Mối quan hệ giữa chúng được thể hiện trong phương trình này: Tài sản = Nợ phải trả + Vốn chủ sở hữu .
Với mục đích của kế hoạch kinh doanh của bạn, bạn sẽ tạo một Bảng cân đối theo hình thức chuyên nghiệp nhằm tổng hợp thông tin trong Báo cáo thu nhập và Dự báo dòng tiền. Thông thường một doanh nghiệp chuẩn bị một Bảng cân đối mỗi năm một lần.
Dưới đây là mẫu cho Bảng cân đối mà bạn có thể sử dụng cho kế hoạch kinh doanh của mình (hoặc sau này khi doanh nghiệp của bạn hoạt động):
| TÀI SẢN | $ | TRÁCH NHIỆM | $ |
| Tài sản lưu động | Nợ ngắn hạn | ||
| Tiền mặt trong ngân hàng | Tài khoản phải trả | ||
| Tiên lẻ | Kỳ nghỉ phải trả | ||
| Tiền mặt ròng | Thuế thu nhập phải nộp | ||
| Hàng tồn kho | Lệ phí hải quan | ||
| Những tài khoản có thể nhận được | Pension Payable | ||
| Bảo hiểm trả trước | Union Dues Payable | ||
| Tổng tài sản hiện tại | Y tế phải trả | ||
| Bồi thường lao động phải trả | |||
| Thuế tiểu bang / tỉnh phải nộp | |||
| Tài sản cố định: | Tổng nợ ngắn hạn | ||
| Đất đai | |||
| Các tòa nhà | Sự tin cậy dài lâu | ||
| Ít khấu hao hơn | Khoản vay dài hạn | ||
| Đất đai & Tòa nhà | Thế chấp | ||
| Tổng nợ dài hạn | |||
| Trang thiết bị | |||
| Ít khấu hao hơn | TỔNG NỢ PHẢI TRẢ | ||
| Thiết bị Net | |||
| CÔNG BẰNG | |||
| EARNINGS | |||
| Vốn chủ sở hữu của chủ sở hữu - Vốn | |||
| Chủ sở hữu - Bản rút | |||
| Thu nhập được giữ lại | |||
| Thu nhập hiện tại | |||
| Tổng Thu Nhập | |||
| TỔNG SỐ LƯỢNG | |||
| TỔNG TÀI SẢN | TRÁCH NHIỆM VÀ CHẤT LƯỢNG | ||
Một lần nữa, mẫu này là một ví dụ về các loại tài sản và nợ khác nhau có thể áp dụng cho doanh nghiệp của bạn. Bảng cân đối sẽ tái tạo các tài khoản bạn đã thiết lập trong Sổ cái chung của bạn. Bạn có thể cần sửa đổi các danh mục trong mẫu Bảng cân đối ở trên để phù hợp với doanh nghiệp của riêng bạn.
Khi bạn đã hoàn thành Bảng cân đối kế toán, bạn đã sẵn sàng để viết một bản phân tích ngắn gọn về từng báo cáo tài chính. Khi bạn viết các đoạn phân tích này, bạn muốn giữ chúng ngắn gọn và bao gồm các điểm nổi bật, thay vì viết một phân tích chuyên sâu. Bản thân báo cáo tài chính (Báo cáo thu nhập, Dự báo dòng tiền và Bảng cân đối kế toán) sẽ được đưa vào Phụ lục của kế hoạch kinh doanh của bạn.