Sự khác biệt giữa chúng và cách khấu trừ chúng trên thuế của bạn
Có hai cách để khấu trừ các chi phí này. Bạn có thể sử dụng tốc độ mileage tiêu chuẩn hoặc chi phí thực tế của xe.
Tốc độ Mileage chuẩn
Bạn chỉ có thể sử dụng tốc độ mileage tiêu chuẩn nếu:
- Bạn đã sử dụng tốc độ dặm tiêu chuẩn kể từ lần đầu tiên bạn thuê hoặc mua xe.
- Bạn đã thuê một chiếc xe hơi và dự định sử dụng khoản khấu trừ thuế tiêu chuẩn cho toàn bộ hợp đồng thuê
- Bạn sử dụng bốn xe hoặc ít hơn trong các hoạt động kinh doanh hàng ngày của bạn.
Bạn không thể sử dụng tốc độ mileage tiêu chuẩn nếu:
- Bạn đã sử dụng khoản khấu trừ thuế chi phí thực tế và đã khấu trừ khoản khấu hao nhanh trong những năm trước .
- Bạn đã yêu cầu khấu trừ Mục 179 trên xe.
Cách tính tốc độ mileage tiêu chuẩn:
Tỷ lệ mileage tiêu chuẩn thay đổi sau mỗi sáu tháng đến một năm, vì vậy bạn phải tham khảo biểu mẫu thuế hiện tại hoặc kế toán của bạn cho tốc độ mileage hiện tại. Tốc độ số dặm có thể là một số từ tháng 1 đến tháng 6 và một số khác từ tháng 7 đến tháng 12.
Trong trích này, bạn sẽ tính toán tổng số dặm lái xe và nhân với tỷ lệ số dặm chuẩn.
Ví dụ: Tốc độ mileage từ tháng 1 đến tháng 6 là .51. Tốc độ mileage từ tháng 7 đến tháng 12 là 0,5. Bạn lái xe 5.000 dặm từ tháng một-Tháng Sáu cho việc đi lại kinh doanh và từ ngày 5.000 dặm đến tháng Mười Hai. Tính toán số dặm tiêu chuẩn của bạn sẽ như sau
5.000 * .51 = 2550
5.000 * .55 = 2750
2550 + 2750 = 5300 đô la sẽ là tổng số của bạn, vì vậy bạn sẽ giảm cơ sở thuế của mình xuống còn $ 5300.
Nếu bạn sử dụng tốc độ dặm tiêu chuẩn bạn không thể khấu trừ:
- Cho thuê thanh toán .
- Khấu hao.
- Chi phí tự động thực tế .
Bạn vẫn có thể khấu trừ doanh nghiệp liên quan:
- Phí đỗ xe và phí cầu đường.
- Lãi suất nếu bạn có một khoản vay trên xe.
- Phí đăng ký áp dụng và mọi loại thuế.
Bạn có thể chuyển sang sử dụng phương thức chi phí thực tế trong những năm sau đó ngay cả khi bạn bắt đầu sử dụng tốc độ mileage tiêu chuẩn. Tuy nhiên, bạn không thể sử dụng khấu hao nhanh . Bạn sẽ phải sử dụng phương pháp khấu hao đường thẳng.
Chi phí thực tế
Bạn phải sử dụng chi phí thực tế nếu:
- Bạn có một đội xe (hơn bốn) được sử dụng đồng thời cho các hoạt động kinh doanh của bạn.
- Bạn thuê một chiếc xe và không có kế hoạch sử dụng tốc độ mileage tiêu chuẩn cho toàn bộ hợp đồng thuê.
- Bạn đã sử dụng tính toán chi phí thực tế khi chiếc xe của bạn lần đầu tiên được sử dụng cho mục đích kinh doanh. Bạn không thể chuyển sang tốc độ mileage tiêu chuẩn trong những năm sau đó.
Nếu bạn chọn không, hoặc không thể sử dụng tốc độ mileage tiêu chuẩn, bạn có thể khấu trừ các chi phí thực tế liên quan đến chiếc xe của bạn. Điều này bao gồm nhưng không giới hạn đối với:
- Lãi suất cho vay xe
- Khấu hao xe (xe cho thuê không thể khấu hao)
- Phí đăng ký và thuế
- Phí đỗ xe và phí cầu đường
- Cho thuê nhà để xe
- Các khoản thanh toán thuê (số tiền bao gồm thu nhập phải được trừ vào số tiền bạn có thể khấu trừ nếu giá trị của xe vượt quá một số tiền nhất định. Số tiền này thay đổi hàng năm để chắc chắn kiểm tra với IRS hoặc kế toán của bạn.)
- Bảo hiểm
- Xăng
- Dầu
- Bảo trì
- Sửa chữa
- Bảo hiểm
- Lốp xe
- Biển số xe
- Phí đăng ký
Đối với bất kỳ chi phí nào trong số này, bạn chỉ có thể khấu trừ phần được sử dụng cho doanh nghiệp.
Ví dụ: Bạn lái xe 10.000 dặm trên chiếc xe của bạn, nhưng chỉ 6.000 là cho doanh nghiệp. Vì vậy, 60% (6.000 chia cho 10.000) chi phí của bạn là dành cho doanh nghiệp. Chi phí thực tế của bạn là $ 3000. 60% của $ 3000 ($ 3000 * .6) = $ 1800, vì vậy bạn có thể khấu trừ $ 1800.
Tốc độ Mileage chuẩn so với chi phí thực tế, chi phí nào tốt hơn?
Nó phụ thuộc vào chiếc xe bạn lái và chi phí vận hành của chiếc xe. Nếu chiếc xe của bạn được tiết kiệm nhiên liệu tuyệt vời, thì việc khấu trừ số dặm tiêu chuẩn có thể sẽ mang lại nhiều lợi ích hơn cho bạn. Nếu xe của bạn có chi phí vận hành rất cao và tiết kiệm nhiên liệu thấp, thì việc khấu trừ chi phí thực tế có thể tiết kiệm được nhiều hơn cho bạn.
* Bạn nên luôn tham khảo IRS hoặc kế toán được chứng nhận để quyết định khấu trừ nào có thể áp dụng cho trường hợp cụ thể của bạn.