Hướng dẫn chủ sở hữu doanh nghiệp tại nhà để điền hoặc nộp mẫu 1099-MISC
Bạn không chỉ có thể nhận được 1099-MISC mà nếu bạn thuê nhà thầu trong doanh nghiệp của mình, bạn có thể cần phải gửi một nhà thầu nếu bạn đã thanh toán cho nhà thầu hơn 600 đô la phí trong năm thuế.
Dưới đây là những câu hỏi và câu trả lời phổ biến liên quan đến 1099-MISC. Xin lưu ý, tôi không phải là chuyên gia thuế, vì vậy hãy liên hệ với chuyên viên thuế hoặc IRS để biết chi tiết.
Có gì trên Mẫu 1099-MISC?
Bản thân mẫu 1099-MISC khá đơn giản. Trong hầu hết các trường hợp, bạn sẽ có số thu nhập của mình chỉ trong một hộp. Nhưng mỗi ô đại diện cho một hình thức thu nhập khác nhau:
Hộp 1: Tiền thuê - tiền thuê trả cho bạn.
Hộp 2: Tiền bản quyền - Tiền bản quyền được trả cho bạn.
Hộp 3: Thu nhập khác - Thu nhập kiếm được từ những thứ như thắng giải thưởng.
Hộp 4: Thuế thu nhập liên bang bị giữ lại - Thông thường, các công ty tiếp nhận các nhà thầu không giữ lại thuế thu nhập liên bang, nhưng đôi khi, nó có thể xảy ra. Ví dụ, tôi làm việc cho một công ty bán hàng một lần đã khấu trừ thuế thu nhập liên bang, mặc dù tôi là một nhà thầu.
Hộp 5: Tiền thuyền đánh cá - Tiền kiếm được từ việc đánh bắt cá.
Hộp 6: Các khoản thanh toán về chăm sóc sức khỏe và y tế - Tiền quý vị nhận được để thanh toán cho dịch vụ chăm sóc sức khỏe.
Hộp 7: Bồi thường không phải là nhân viên - Đây là hộp mà bạn kiếm được cho hợp đồng làm việc sẽ hiển thị trong.
Hộp 8: Thay thế các khoản thanh toán theo số tiền lãi hoặc lãi - Các khoản thanh toán từ $ 10 trở lên mà bạn nhận được thay vì cổ tức hoặc lãi được miễn thuế như một khoản vay.
Hộp 9: Người thực hiện thanh toán Bán hàng trực tiếp có giá trị từ 5.000 đô la trở lên - Hộp này sẽ được đánh dấu “X” nếu bạn kiếm được từ 5.000 đô la trở lên để bán sản phẩm tiêu dùng để bán lại. Nếu bạn đang tham gia vào một công ty bán hàng trực tiếp, hộp này có thể được kiểm tra.
Hộp 10: Thu nhập bảo hiểm cây trồng - Thu nhập từ $ 600 trở lên được trả cho nông dân bởi các công ty bảo hiểm, trừ một số trường hợp nhất định.
Hộp 11: Pad thuế nước ngoài - Thuế nước ngoài được trả trên thu nhập được liệt kê vào năm 1099.
Hộp 12: Nước ngoài hoặc Sở hữu Mỹ - Tên của quốc gia hoặc Hoa Kỳ Sở hữu bạn đã nộp thuế nước ngoài vào Hộp 11
Hộp 13: Thanh toán dù vàng quá mức - Khoản thanh toán vượt quá số tiền dù vàng cho phép.
Hộp 14: Tiền thu được thanh toán cho một luật sư - Thu nhập từ $ 600 trở lên được trả cho một luật sư
Ô 15 a - b: Đoạn 409A Trì hoãn - Những hộp này phải làm với các khoản đóng góp cho kế hoạch nghỉ hưu của một phần 409A.
Ô 16: Khấu trừ thuế thu nhập của tiểu bang Ba hộp tiếp theo không bắt buộc và được cung cấp để thuận tiện cho việc theo dõi thông tin thu nhập của tiểu bang.
Ô 17: Tiểu bang / Tiểu bang của Người trả tiền
Hộp 18: Thu nhập của Nhà nước
Làm cách nào để sử dụng Biểu mẫu 1099-MISC tôi nhận được?
Tương tự như W-2, bạn sẽ nhập thông tin được cung cấp trên tờ khai thuế 1099-MISC. Nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất hoặc một công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên (LLC), bạn báo cáo thu nhập 1099-MISC trên Bảng C - Lợi nhuận hoặc Lỗ từ một Doanh nghiệp .
Đây là hình thức mà bạn cũng sẽ báo cáo chi phí liên quan đến doanh nghiệp của bạn. Sau khi hoàn thành Bảng C, bạn sẽ chuyển thu nhập hoặc lỗ ròng của mình sang biểu mẫu 1040.
Nếu bạn sở hữu một công ty, thu nhập doanh nghiệp của bạn được báo cáo trên tờ khai thuế của công ty.
Tùy thuộc vào những gì bạn làm, bạn có thể nhận được một số biểu mẫu 1099-MISC. Bạn có thể kết hợp thu nhập được liệt kê trên mỗi 1099-MISC vào một Lịch biểu C cho một doanh nghiệp duy nhất. Điều đó có nghĩa là nếu thu nhập 1099-MISC của bạn là TẤT CẢ liên quan đến doanh nghiệp của bạn, bạn có thể liệt kê nó trên một biểu mẫu duy nhất. Tuy nhiên, nếu bạn có một số doanh nghiệp, bạn sẽ muốn có một Lịch biểu C riêng biệt cho mỗi doanh nghiệp.
Nếu tôi không nhận được Mẫu 1099-MISC thì sao?
Bạn được yêu cầu phải trả thuế đối với TẤT CẢ thu nhập bạn kiếm được, cho dù nó được báo cáo trên 1099-MISC hay không. Ví dụ: nếu bạn kiếm được thu nhập liên kết từ doanh nghiệp A dưới ngưỡng 600 đô la, bạn có thể không nhận được 1099; tuy nhiên, bạn vẫn cần phải báo cáo.
Tôi có thể nộp 1099-MISC thu nhập thông qua E-Filing?
Vâng. Cũng giống như việc nộp đơn xin việc W-2 truyền thống, bạn có thể nộp tờ khai thuế kinh doanh hàng năm của mình trực tuyến. Phần mềm thuế gia đình và doanh nghiệp sẽ hướng dẫn bạn qua quy trình gửi thông tin 1099-MISC của bạn và nhập dữ liệu vào Lịch biểu C. Nếu doanh nghiệp của bạn là công ty, bạn có thể sử dụng phần mềm thuế doanh nghiệp để e-nộp tờ khai thuế kinh doanh của bạn.
Làm cách nào để sử dụng Biểu mẫu 1099-MISC nếu tôi trả tiền cho nhà thầu?
Nếu bạn trả hơn $ 10 tiền bản quyền hoặc $ 600 về lệ phí, bạn được yêu cầu gửi cho người đó 1099-MISC . Ngoại lệ duy nhất là các khoản thanh toán được thực hiện cho các công ty hoặc LLC hoạt động như các công ty và nhân viên (có một số ngoại lệ khác. Bạn có thể đọc Hướng dẫn IRS 1099-MISC để biết chi tiết - PDF).
Bạn sẽ cần phải điền vào mẫu đơn, bao gồm tên doanh nghiệp, địa chỉ và EIN của bạn, tên của người nhận thanh toán (nhà thầu) và điền vào ô thích hợp với số tiền thu nhập. Ví dụ, nếu bạn trả một trợ lý ảo $ 1,200, bạn sẽ điền vào ô đó 7. Lưu ý, IRS cho phép bạn cắt bớt an sinh xã hội của nhà thầu trên biểu mẫu, chứ không phải EIN của bạn hoặc số nhận dạng khác.
Bạn bắt buộc phải có mẫu cho (các) nhà thầu của bạn trước ngày 31 tháng 1. Bạn cũng phải gửi một bản sao cho IRS.