Phí bảo hiểm doanh nghiệp của bạn dưới dạng khoản khấu trừ
Các hình thức và ấn phẩm của IRS
Các chủ doanh nghiệp nhỏ có thể tìm hiểu loại phí bảo hiểm nào được khấu trừ thuế bằng cách tham khảo Ấn phẩm 535 , Chi phí kinh doanh của IRS . Chương 6 của ấn phẩm này tập trung vào bảo hiểm. Nó bao gồm một bảng tính mà cá nhân tự làm chủ có thể sử dụng để tính khấu trừ của họ cho phí bảo hiểm y tế và nha khoa.
Hai tài nguyên hữu ích khác là Ấn phẩm IRS 334 , Hướng dẫn Thuế dành cho Doanh nghiệp Nhỏ và Bản công bố IRS 15-B , Hướng dẫn về Thuế của Nhà tuyển dụng đối với các Phúc lợi Rìa. Ấn bản 334 được thiết kế cho các cá nhân tự làm chủ hoặc nhân viên theo luật định. Ấn phẩm 15-B được thiết kế để giáo dục các nhà tuyển dụng về việc xử lý thuế lợi ích rìa.
Tránh các vấn đề với IRS
Mỗi năm một số chủ doanh nghiệp nhỏ vô đạo đức cố gắng tránh phải trả thuế bằng cách sử dụng các chương trình trốn thuế khác nhau . IRS nhận thức được các đề án này. Sự cảnh giác gia tăng của nó đã làm cho quá trình nộp thuế khó khăn hơn cho các chủ doanh nghiệp trung thực.
Quy trình này có thể đặc biệt khó khăn đối với các loại hình doanh nghiệp được liệt kê bên dưới. Để tránh các vấn đề với IRS, các doanh nghiệp này nên tìm kiếm một chuyên gia về thuế đủ điều kiện để giúp họ chuẩn bị lợi tức của họ. Chuyên gia thuế có thể đảm bảo rằng các khoản khấu trừ cao cấp là hợp pháp và đã được tính toán chính xác.
- Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên hoặc cổ đông công ty S. Tham khảo ý kiến một chuyên gia về thuế, những người hiểu rõ các quy định và thông tư hiện hành của IRS.
- Sở hữu duy nhất. Một trong những lợi ích của hoạt động kinh doanh là chủ sở hữu duy nhất là khả năng khấu trừ phí bảo hiểm y tế trên tờ khai thuế của bạn. Các cá nhân tự làm chủ có thể khấu trừ phí bảo hiểm mà họ trả cho bảo hiểm y tế, nha khoa và chăm sóc dài hạn cho bản thân và thành viên gia đình họ. Các quy tắc được nêu trong Ấn phẩm 535. Có thể áp dụng các ngoại lệ. Do đó, khoản khấu trừ của bạn phải được một chuyên gia thuế xem xét tình hình của bạn.
- Các thực thể riêng biệt. Một số doanh nghiệp tạo ra các thực thể riêng biệt để giảm rủi ro trách nhiệm của mình. Ví dụ, một công ty có thể thành lập một công ty con mua xe và sau đó thuê lại cho công ty mẹ. Tham khảo chuyên gia thuế trước khi bạn tạo một thực thể mới. Yêu cầu chuyên gia giải thích về phí bảo hiểm bạn có thể khấu trừ.
Phí bảo hiểm bạn có thể khấu trừ
IRS cho phép khấu trừ "chi phí bảo hiểm thông thường và cần thiết" như là một chi phí kinh doanh miễn là chi phí cho một thương mại, kinh doanh hoặc nghề nghiệp. "Chi phí thông thường" là một chi phí phổ biến và được chấp nhận trong loại hình doanh nghiệp của bạn.
Một chi phí là "cần thiết" nếu nó là hữu ích và thích hợp (nhưng không nhất thiết không thể thiếu) cho doanh nghiệp của bạn. Ấn phẩm 535 liệt kê những điều sau đây như các khoản khấu trừ đặc biệt được chấp nhận chung:
- Bảo hiểm bao gồm cháy, bão, trộm cắp, tai nạn, vv (bảo hiểm tài sản thương mại)
- Bảo hiểm tín dụng bao gồm các khoản lỗ từ các khoản nợ xấu kinh doanh
- Nhập viện và bảo hiểm y tế cho nhân viên, bao gồm bảo hiểm chăm sóc dài hạn
- Bảo hiểm trách nhiệm
- Sơ suất bảo hiểm bao gồm trách nhiệm cá nhân của bạn cho sơ suất chuyên nghiệp dẫn đến chấn thương hoặc thiệt hại cho bệnh nhân hoặc khách hàng
- Bảo hiểm bồi thường cho người lao động do luật tiểu bang quy định bao gồm mọi khiếu nại về thương tích hoặc bệnh nghề nghiệp của nhân viên trong doanh nghiệp của bạn, bất kể lỗi
- Đóng góp vào quỹ bảo hiểm thất nghiệp của tiểu bang nếu chúng được coi là thuế theo luật tiểu bang
- Bảo hiểm trên không thanh toán cho chi phí kinh doanh trên cao mà bạn có trong thời gian dài bị khuyết tật do chấn thương hoặc bệnh tật của bạn
- Bảo hiểm ô tô và bảo hiểm xe khác bao gồm các phương tiện được sử dụng trong doanh nghiệp của bạn cho trách nhiệm pháp lý, thiệt hại và các tổn thất khác. Lưu ý rằng bạn có thể khấu trừ phí bảo hiểm tự động chỉ khi bạn sử dụng phương pháp chi phí thực tế để tính toán chi phí ô tô. Bạn không thể khấu trừ phí bảo hiểm tự động nếu bạn thực hiện khấu trừ thuế tiêu chuẩn .
- Bảo hiểm nhân thọ bao gồm nhân viên và nhân viên của bạn nếu bạn không trực tiếp hoặc gián tiếp một người thụ hưởng theo hợp đồng
- Bảo hiểm gián đoạn kinh doanh trả tiền cho lợi nhuận bị mất nếu doanh nghiệp của bạn bị đóng cửa do hỏa hoạn hoặc nguyên nhân khác
Phí bảo hiểm bạn không thể khấu trừ
Một số phí bảo hiểm doanh nghiệp không được khấu trừ. Quy tắc IRS cấm các doanh nghiệp khấu trừ những điều sau đây:
- Số tiền thanh toán để thiết lập dự trữ tự bảo hiểm
- Phí bảo hiểm được trả cho một chính sách thanh toán cho các khoản thu nhập bị mất do bệnh tật hoặc khuyết tật
- Bảo hiểm nhân thọ và phí bảo hiểm hàng năm
- Phí bảo hiểm trả tiền bảo hiểm để bảo đảm khoản vay
Đây là danh sách chung các khoản khấu trừ và loại trừ được IRS công bố. Các khoản khấu trừ này có thể thay đổi từ năm này sang năm khác và tùy thuộc vào ngoại lệ. Hơn nữa, thực tế là một khoản khấu trừ được mô tả trong một ấn phẩm IRS không có nghĩa là nó được áp dụng cho bạn.
Phí bảo hiểm thường được khấu trừ trong năm thuế mà họ áp dụng. Bạn không thể khấu trừ phí bảo hiểm mà bạn đã thanh toán trước. Ví dụ: giả sử bạn đã mua chính sách thuộc tính áp dụng cho thời hạn ba năm. Bạn không thể khấu trừ toàn bộ phí bảo hiểm trong năm đầu tiên mà chính sách có hiệu lực. Thay vào đó, bạn có thể khấu trừ một phần ba phí bảo hiểm trong mỗi ba năm.
Biên tập bởi Marianne Bonner