Cung cấp các lợi ích với thuế thấp hơn và phí bảo hiểm thấp hơn
Nó là gì?
Kế hoạch 125 phần là một chương trình lợi ích được phép theo luật thuế Hoa Kỳ.
Nó cho phép nhà tuyển dụng cung cấp bảo hiểm y tế và các quyền lợi khác cho công nhân của họ với chi phí giảm.
Tên "Kế hoạch Mục 125" xuất phát từ Tiêu đề 26, Mục 125 của mã số thuế Hoa Kỳ. Luật này vạch ra các quy tắc mà chủ sử dụng lao động phải tuân theo khi thiết lập một kế hoạch ăn tự phục vụ. Nó định nghĩa kế hoạch ăn uống của nhà ăn hạn và mô tả các loại quyền lợi như một kế hoạch có thể bao gồm. Luật pháp cấm các kế hoạch phân biệt đối xử với công nhân được trả lương thấp hơn bằng cách ưu tiên những người được đền bù cao. Nếu kế hoạch của chủ nhân bị phân biệt đối xử, thì những lợi ích mà nó cung cấp cho công nhân được trả lương cao sẽ bị đánh thuế.
Cách thức hoạt động của kế hoạch
Theo Kế Hoạch 125, nhân viên trả tiền trợ cấp thông qua khấu trừ lương. Số tiền khấu trừ từ tiền lương của người lao động được bảo vệ từ thuế, vì vậy nhân viên giữ lại một phần lớn hơn thu nhập của họ. Các hãng sở cũng tiết kiệm tiền vì số tiền khấu trừ từ lương của người lao động được miễn thuế An Sinh Xã Hội và Medicare.
Đối với một kế hoạch để hội đủ điều kiện như là một kế hoạch nhà ăn , tất cả những người tham gia phải là nhân viên. Kế hoạch phải cho phép nhân viên chọn trong số hai hoặc nhiều quyền lợi, một trong số đó phải chịu thuế (như tiền mặt). Quyền lợi khác phải là phúc lợi đủ tiêu chuẩn như một trong các quyền lợi sau đây:
- Bảo Hiểm Sức Khỏe Phí bảo hiểm cho bảo hiểm y tế do chủ nhân bảo trợ được khấu trừ từ tiền lương của nhân viên trước khi áp dụng thuế.
- Bảo Hiểm Nha Khoa, Tai Nạn hoặc Nhóm Bảo hiểm nhân thọ Phí bảo hiểm cũng có thể được khấu trừ cho bảo hiểm nhân thọ, tai nạn hoặc bảo hiểm nhân thọ nhóm.
- Tài khoản chi tiêu linh hoạt của sức khỏe Theo FSA chăm sóc sức khỏe, một nhân viên bầu chọn số tiền được khấu trừ từ thu nhập trước thuế của mình trong mỗi kỳ trả tiền. Số tiền được gửi vào tài khoản. Người lao động có thể rút tiền để nhận tiền bồi hoàn cho các chi phí y tế đủ tiêu chuẩn mà không được bảo hiểm chi trả.
- Tài khoản chi tiêu chăm sóc linh hoạt phụ thuộc Như tên gọi của nó, FSA chăm sóc phụ thuộc là tiền có thể được sử dụng để chăm sóc người phụ thuộc. Khi có DCFSA, một nhân viên có thể chọn khấu trừ $ 5,000 từ thu nhập trước thuế của mình. Số tiền này có thể được sử dụng để chăm sóc cho một đứa trẻ phụ thuộc dưới 13 tuổi hoặc một người phối ngẫu hoặc cha mẹ phụ thuộc sống chung với người lao động.
Ưu điểm
Kế hoạch Mục 125 cung cấp sự linh hoạt. Người sử dụng lao động quyết định các loại quyền lợi mà họ muốn bao gồm, chẳng hạn như chăm sóc y tế, nha khoa và thị lực. Họ cũng có thể cung cấp tài khoản chi tiêu mà công nhân có thể sử dụng để thanh toán chi phí chăm sóc y tế và giữ trẻ. Nhân viên chọn những lợi ích mà họ muốn và sau đó trả tiền cho các quyền lợi thông qua các khoản khấu trừ lương. Số tiền khấu trừ từ lương của người lao động được loại trừ khỏi tổng thu nhập của họ.
Các quỹ này được miễn thuế tiểu bang và liên bang.
Vì những đóng góp của nhân viên không được miễn thuế, công nhân có thể tiết kiệm đáng kể chi phí phúc lợi của họ. Hơn nữa, đóng góp phí bảo hiểm do nhân viên trả sẽ giúp giảm chi phí của các quyền lợi cho người sử dụng lao động. Kết quả là một chiến thắng-thắng. Cả nhân viên và chủ lao động đều tiết kiệm tiền. 125 Kế hoạch giúp người sử dụng lao động nhỏ vẫn cạnh tranh trên thị trường bằng cách cho phép họ cung cấp các phúc lợi của nhân viên .
Mục 125 Kế hoạch cung cấp thêm lợi thế cho người sử dụng lao động. Bao gồm các:
- Tiết kiệm đóng góp của FICA Bởi vì đóng góp của nhân viên không phải chịu thuế an sinh xã hội và Medicare (FICA), chủ nhân không cần phải trả thuế FICA đối với số tiền đó. Như vậy, một doanh nghiệp có thể tiết kiệm 7,65 cent cho mỗi đô la đóng góp.
- Người lao động 'Bồi thường cao cấp tiết kiệm Người lao động bồi thường phí bảo hiểm được dựa trên biên chế. Ở một số tiểu bang, biên chế của chủ nhân được giảm bớt bằng các khoản đóng góp (cắt giảm lương) do nhân viên và các khoản đóng góp của người sử dụng lao động để tài trợ cho quyền lợi của nhân viên. Kết quả là phí bảo hiểm của người lao động thấp hơn.
Quản trị
Người sử dụng lao động phải chịu chi phí để thiết lập, quản lý và tuân thủ một kế hoạch 125. Bạn có thể tự mình quản lý kế hoạch của mình hoặc thuê người khác quản lý kế hoạch đó cho bạn. Dịch vụ hành chính có sẵn từ các công ty bảo hiểm y tế và các quản trị viên độc lập. Chi phí để quản lý Gói 125 được bù đắp nhanh chóng bằng khoản tiết kiệm trong FICA và phí bồi thường của người lao động . Vì vậy, một chủ nhân có thể tiết kiệm tiền tổng thể bằng cách thực hiện một kế hoạch 125. Kiểm tra với công ty bảo hiểm y tế hoặc đại lý bảo hiểm của doanh nghiệp của bạn để xem liệu Chương trình 125 có hợp lý với công ty của bạn hay không.
Kế hoạch quán cà phê đơn giản
Theo Mục 125 của mã số thuế của Hoa Kỳ, các công ty bị phạt vì các kế hoạch lợi ích phân biệt đối xử có lợi cho người lao động được trả lương cao hoặc nhân viên chủ chốt. Các công ty nhỏ sử dụng lao động tương đối ít, vì vậy họ có nhiều khả năng bị ảnh hưởng bởi hình phạt hơn so với các công ty lớn. Do đó, nhiều công ty nhỏ đã tránh được các kế hoạch ăn uống.
IRS đã giới thiệu một kế hoạch mới cho các nhà tuyển dụng nhỏ trong năm 2010. Được gọi là kế hoạch quán ăn đơn giản, kế hoạch mới này có nhiều yêu cầu không phân biệt đối xử hơn so với kế hoạch 125 truyền thống. Kế hoạch ăn tự phục vụ đơn giản có sẵn cho các doanh nghiệp sử dụng 100 lao động trở xuống.