Một bài báo gần đây từ Taxify liên quan đến câu chuyện về việc bán một doanh nghiệp Amazon. Việc bán hàng diễn ra tốt đẹp khi quá trình thẩm định đã chỉ ra một vấn đề nghiêm trọng: doanh nghiệp đã không thu thuế bán hàng từ người mua.
Trách nhiệm pháp lý là $ 70.000 trong thuế bán hàng chưa được thu, mà người mua sẽ phải chịu trách nhiệm. Điều đó đã ngăn chặn thỏa thuận trong các ca khúc của nó cho đến khi những người bán hàng đồng ý trả thuế bán hàng ra khỏi túi.
Nếu bạn đang mua một doanh nghiệp và bạn không muốn bất kỳ điều bất ngờ khó chịu nào, bạn phải thực hiện trách nhiệm giải trình của mình.
Sự tích cực là quá trình đánh giá tình hình kinh doanh từ mọi khía cạnh trước khi đưa ra quyết định.
Do sự tích cực thường được thực hiện khi mua một doanh nghiệp, nhưng có nhiều tình huống khác, trong đó sự thẩm định có thể được thực hiện. Ví dụ, thẩm định là yếu tố lớn trong tư bản vốn tư bản mạo hiểm đầu tư mạo hiểm. Ngoài ra, sự tích cực là một phần của việc mua bất động sản , đặc biệt là trong việc kiểm tra lịch sử pháp lý của tài sản.
Do sự tích cực không phải là một cuộc điều tra chung nhưng nó bao gồm các yếu tố cụ thể có thể thay đổi tùy theo tình hình. Do sự tích cực được thực hiện để bảo vệ cả hai bên, nhưng chủ yếu là người mua, trong việc phát hiện các khoản nợ tiềm năng và các vấn đề tài chính, để đảm bảo không có gì bị ẩn.
Quá trình thẩm định là gì?
Quá trình này bao gồm cả hiệu trưởng (người mua hoặc nhà đầu tư) và một kế toán viên và luật sư. Trong mua hàng kinh doanh, nó thường được thực hiện sau khi ý định mua tài liệu đã được ký kết nhưng trước khi thỏa thuận mua chính thức.
Trong quá trình thẩm định, bạn nên:
- Kiểm tra tất cả hồ sơ và tài liệu, như được mô tả bên dưới
- Dành thời gian tại địa điểm kinh doanh, nói chuyện với các nhà quản lý, giám đốc điều hành, nhân viên.
- Kiểm tra doanh số với danh sách khách hàng để xác minh rằng doanh nghiệp có khách hàng mà họ nói.
- Xem xét các kế hoạch tiềm năng mở rộng, điều kiện cơ sở và tài sản trong tương lai, như thiết bị, đồ đạc và đồ đạc để xác minh rằng chúng được báo cáo
- Xem xét tất cả các tài liệu có thể phải chịu trách nhiệm pháp lý cho công ty, bao gồm thỏa thuận bán hàng, thỏa thuận mua hàng, khoản giữ lại trên tài sản
- Với sự hỗ trợ của luật sư của bạn, kiểm tra các tài liệu liên quan đến bất kỳ vụ kiện đang diễn ra hoặc tiềm năng nào, và kiện tụng gần đây đã kết thúc.
Quan trọng nhất trong quá trình thẩm định là phải lưu ý sự khác biệt giữa những gì được báo cáo và những gì đang thực sự xảy ra. Đặt nhiều câu hỏi; nếu bạn không nhận được câu trả lời thỏa đáng, hãy hỏi tại sao. Đôi khi cần thiết để chứng minh tiêu cực cũng như tích cực. Hãy nhớ rằng, nếu nó không có vẻ đúng, nó có lẽ không phải là.
Các môn học nào được bao gồm trong quá trình thẩm định?
Mặc dù các đối tượng tham gia vào sự thẩm định có thể thay đổi dựa trên tình hình, phần lớn thời gian quy trình thẩm định bao gồm những điều sau đây:
Thông tin chung về công ty
Một lịch sử của công ty, ban đầu của nó và bất kỳ kế hoạch kinh doanh thành công, tuyên bố nhiệm vụ của công ty và mục tiêu ngắn hạn và dài hạn và mục tiêu sẽ là cần thiết ở đây.
Quản lý công ty và nhân viên
Ai là người phụ trách công ty? Thông tin của họ là gì? Họ có kinh nghiệm gì? Họ có trung thực và đáng tin cậy không?
Vấn đề pháp lý
Một cuộc điều tra về cơ cấu pháp lý của doanh nghiệp có thể bao gồm việc xem các bản sao của các điều khoản của sự hợp nhất, các luật lệ, biên bản họp và các tài liệu hình thành được đệ trình với tiểu bang. Các văn bản pháp lý khác sẽ là bản sao hợp đồng và thỏa thuận ràng buộc công ty, và các thỏa thuận bảo hành / dịch vụ về sản phẩm của công ty và bất kỳ chứng từ trách nhiệm sản phẩm nào. Một cuộc thảo luận về tranh chấp hiện tại hoặc đang chờ giải quyết nên được bao gồm, cũng như bất kỳ mối quan hệ nào với các cơ quan quản lý như OSHA (luật an toàn lao động), ADA (luật Người Mỹ Khuyết Tật) hoặc các tổ chức chuyên ngành.
Một danh sách của tất cả các nhân viên, cùng với một sơ đồ tổ chức, là cần thiết, bao gồm hồ sơ của các giám đốc điều hành và các thành viên hội đồng quản trị, và các bản sao hợp đồng lao động. Thông tin về các cố vấn công ty - pháp lý, tài chính, bảo hiểm và các thông tin khác - phải được tiết lộ. Kiểm tra nền nên được thực hiện trên tất cả các giám đốc điều hành hàng đầu và các thành viên hội đồng quản trị. Sổ tay nhân viên và các tài liệu khác liên quan đến tiền lương và phúc lợi của nhân viên cần được xem xét. Xem xét các báo cáo thuế việc làm (Mẫu 941, Mẫu 940 và các báo cáo khác), cả liên bang và tiểu bang. Kiểm tra trạng thái của các nhà thầu độc lập để đảm bảo chúng được phân loại chính xác.
Sản phẩm và dịch vụ
Nếu công ty bán sản phẩm, một danh mục hoặc danh sách các sản phẩm là cần thiết, cùng với thông tin về khả năng cạnh tranh của các sản phẩm này. Tài liệu quảng cáo và bảng giá cho các sản phẩm và dịch vụ cũng phải được xem xét. Các chiến lược về giá, tính khả dụng của dịch vụ và điều khoản dịch vụ là cần thiết, Tài liệu liên quan đến bằng sáng chế, bản quyền và nhãn hiệu của công ty phải được cung cấp, cũng như giấy phép do công ty sở hữu và thỏa thuận với người được cấp phép.
Thông tin tiếp thị và cạnh tranh
Tài liệu cần thiết bao gồm kế hoạch tiếp thị của công ty, phân tích thị trường, cơ hội tăng trưởng, phân tích SWOT và thỏa thuận mua hàng. Thông tin về cuộc thi có thể bao gồm danh sách các đối thủ cạnh tranh chính và phân tích về cạnh tranh - hiện tại và tương lai.
Khách hàng . Thông tin về khách hàng bao gồm xem xét các thỏa thuận với các khách hàng lớn và các báo cáo thu nhập phải thu về tài khoản .
Hoạt động Quy trình thẩm định bao gồm việc xem xét tài sản cố định, cơ sở vật chất và thiết bị, đảm bảo chất lượng sản phẩm và an toàn, nhà cung cấp và hợp đồng. Hàng tồn kho thường được thực hiện và chi phí hàng tồn kho ( LIFO và FIFO ) được xem xét.
Những vấn đề tài chính
Quan trọng nhất đối với quy trình thẩm định là hồ sơ tài chính. Hồ sơ được xem xét bao gồm bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập trong những năm qua, báo cáo tài chính dự kiến, bảo hiểm, hồ sơ thuế, và nguồn và sử dụng báo cáo quỹ. Xác minh khả năng sinh lời và kiểm tra dữ liệu tài chính của công ty so với các tỷ lệ tài chính chung. Kiểm tra thu nhập của chủ sở hữu đối với lợi nhuận kinh doanh; nếu doanh nghiệp là công ty, hãy xác minh cổ tức của cổ đông và mẫu K-1.