Kế hoạch cổ tức được giám sát bởi các bộ phận bảo hiểm của tiểu bang. Hầu hết các tiểu bang yêu cầu các công ty bảo hiểm phải nộp các kế hoạch của họ cho cơ quan bảo hiểm để phê duyệt. Các loại kế hoạch có sẵn khác nhau từ tiểu bang đến tiểu bang và từ công ty bảo hiểm cho đến công ty bảo hiểm. Một số công ty bảo hiểm sử dụng các kế hoạch đã được NCCI phát triển trong khi những người khác sử dụng các kế hoạch độc quyền của riêng họ.
Yêu cầu cao cấp và tổn thất
Để đủ điều kiện cho một kế hoạch cổ tức, bạn phải đáp ứng ngưỡng phí bảo hiểm tối thiểu được chỉ định trong kế hoạch. Đối với một số kế hoạch, tính đủ điều kiện của bạn cũng có thể phụ thuộc vào tỷ lệ tổn thất của bạn. Tỷ lệ thua lỗ của bạn được thể hiện dưới dạng phần trăm và được tính bằng cách chia số lỗ của bạn cho phí tổn của bạn. Tính toán cổ tức được dựa trên tỷ lệ thua lỗ kiếm được của bạn. Tỷ lệ thua lỗ kiếm được của bạn được tính bằng cách chia số lỗ phát sinh của bạn cho khoản phí kiếm được cho năm chính sách.
Các khoản lỗ phát sinh có nghĩa là các khoản lỗ bạn đã duy trì trong giai đoạn chính sách. Để tính toán các khoản lỗ phát sinh của bạn, công ty bảo hiểm bổ sung ba khoản sau đây:
- Số tiền phải trả Đây là số tiền bồi thường cho người lao động mà công ty bảo hiểm của bạn đã trả cho nhân viên của bạn về các thương tích được duy trì trong thời hạn hợp đồng.
- Các khoản dự phòng tổn thất Đây là các ước tính về các lợi ích trong tương lai mà công ty bảo hiểm của bạn dự kiến sẽ trả cho các thương tích do công nhân duy trì trong giai đoạn chính sách.
- Chi phí điều chỉnh tổn thất Đây là các chi phí mà công ty bảo hiểm của bạn đã phát sinh để giải quyết các khiếu nại phát sinh từ các thương tích được duy trì trong năm chính sách. Nói chung, công ty bảo hiểm của bạn sẽ chỉ bao gồm những chi phí có thể được phân bổ cho các yêu cầu cụ thể.
Phí bảo hiểm kiếm được của bạn là phí bảo hiểm bạn bị tính phí cho một năm chính sách dựa trên biên chế thực tế của bạn. Biên chế thực tế của bạn được xác định bởi một cuộc kiểm toán cuối cùng được hoàn thành sau khi chính sách của bạn hết hạn. Ví dụ sau minh họa cách tính tỷ lệ thua lỗ kiếm được của bạn.
Giả sử bạn bị tính phí $ 6.000 phí bảo hiểm vào ngày bắt đầu của chính sách bồi thường lao động bắt đầu vào ngày 1 tháng 6 năm 2017. Chính sách của bạn đã hết hạn vào ngày 1 tháng 6 năm 2018. Ngay sau đó, công ty bảo hiểm của bạn thực hiện kiểm toán cuối cùng. Kiểm toán viên bảo hiểm của bạn bảo hiểm xác định rằng biên chế của bạn tăng lên trong thời gian chính sách, tạo ra phí bảo hiểm bổ sung là 1.000 đô la. Phí bảo hiểm bạn kiếm được cho thời hạn hợp đồng là 7.000 đô la (phí bảo hiểm ban đầu là 6.000 đô la cộng với phí bảo hiểm bổ sung 1.000 đô la).
Một nhân viên của bạn đã bị thương trong thời gian chính sách, và công ty bảo hiểm của bạn đã trả cho nhân viên $ 2.000 tiền trợ cấp. Công ty bảo hiểm của bạn phát sinh 300 đô la chi phí để điều chỉnh khiếu nại. Số lỗ phát sinh của bạn trong khoảng thời gian này là 2.300 đô la (2.000 đô la cộng với 300 đô la). Tỷ lệ thua lỗ kiếm được của bạn cho giai đoạn chính sách là 33% (2.300 đô la / 7.000 đô la).
Các loại kế hoạch cổ tức
Có ba loại kế hoạch cổ tức cơ bản dành cho các chủ doanh nghiệp nhỏ: các kế hoạch phẳng, biến và kết hợp.
Kế hoạch cổ tức bằng phẳng
Một kế hoạch cổ tức bằng phẳng trả cho bạn một tỷ lệ phần trăm cụ thể của phí bảo hiểm kiếm được cho giai đoạn chính sách. Cổ tức được trả bất kể kinh nghiệm mất mát của bạn trong thời gian chính sách đó.
Ví dụ: giả sử bạn đã đăng ký gói chia cổ tức bằng phẳng 10% cho thời hạn chính sách 2017-2018. Sau khi chính sách của bạn hết hạn, công ty bảo hiểm của bạn sẽ tính phí bảo hiểm kiếm được của bạn và trả cho bạn mức cổ tức 10% số tiền đó. Ví dụ: nếu khoản tiền thưởng kiếm được của bạn là 7.000 đô la, cổ tức của bạn sẽ là 700 đô la. Các khoản lỗ bạn phát sinh trong năm chính sách 2017-2018 không ảnh hưởng đến tính đủ điều kiện của bạn cho cổ tức năm đó. Tuy nhiên, kinh nghiệm thua lỗ kém có thể ngăn cản bạn đăng ký một kế hoạch cổ tức cho năm chính sách 2018-2019.
Kế hoạch chia cổ tức (biến)
Theo một kế hoạch cổ tức quy mô trượt (còn được gọi là một kế hoạch thay đổi) cổ tức bạn nhận được vào cuối năm chính sách tùy thuộc vào phí bảo hiểm bạn kiếm được và tỷ lệ lỗ của bạn trong năm đó.
Như bảng dưới đây cho thấy, cổ tức tăng lên khi tăng phí bảo hiểm của bạn và tỷ lệ tổn thất của bạn giảm.
Phí bảo hiểm kiếm được hàng năm
Tỷ lệ mất từ 5.000 đến 10.000 11.000 đến 20.000 21.000 đến 30.000 31.000 đến 40.000
0 đến 10% 35% 38% 41% 44%
11 đến 20% 31% 34% 37% 41%
21 đến 30% 27% 30% 33% 36%
31 đến 40% 23% 26% 29% 32%
41 đến 50% 10 11 12 13
Trên 50% 0 0 0 0
Để xem cách hoạt động của kế hoạch quy mô trượt, giả sử phí bảo hiểm kiếm được của bạn cho năm chính sách 2017-2018 là $ 19.000 và tỷ lệ mất của bạn bằng 0. Dựa trên biểu đồ trên, cổ tức của bạn sẽ là 38% của 19.000 đô la hoặc 7.220 đô la. Nếu tỷ lệ lỗ của bạn là 15%, cổ tức của bạn sẽ là 34% của $ 19.000 hoặc $ 6,460. Bạn sẽ không kiếm được cổ tức nếu tỷ lệ thua lỗ của bạn vượt quá 50%.
Kế hoạch kết hợp
Kế hoạch kết hợp bao gồm các yếu tố của cả cổ tức bằng phẳng và kế hoạch quy mô trượt. Ví dụ, một công ty bảo hiểm có thể trả cổ tức 10% nếu phí bảo hiểm kiếm được của bạn ít nhất là $ 5.000 và cổ tức 15% nếu mức phí bảo hiểm của bạn tối thiểu là $ 10.000 (và cao hơn mức phí đã chỉ định). Kế hoạch kết hợp thường chỉ định tỷ lệ tổn thất tối đa. Nếu tỷ lệ lỗ của bạn trong khoảng thời gian chính sách vượt quá mức tối đa, bạn sẽ không nhận được cổ tức.
Cổ tức không được đảm bảo
Các công ty bảo hiểm cung cấp các kế hoạch cổ tức không thể đảm bảo rằng các kế hoạch của họ sẽ thực sự trả cổ tức. Quyết định thanh toán (hoặc không trả tiền) cổ tức được thực hiện bởi ban giám đốc của công ty bảo hiểm. Nếu hội đồng quản trị trả cổ tức do kết quả tài chính kém của người bảo hiểm hoặc một số lý do khác, sẽ không có khoản thanh toán nào được thanh toán. Vì vậy, các công ty bảo hiểm không thể hứa rằng bạn sẽ nhận được cổ tức. Nếu một cổ tức đã được khai báo, nó thường được trả vài tháng sau khi một chính sách hết hạn.
Nhóm an toàn
Trong khi không thực sự là kế hoạch cổ tức, các nhóm an toàn trả cổ tức cho các thành viên để thưởng cho họ vì trải nghiệm mất mát tốt. Một nhóm an toàn là một chương trình bao gồm phí bảo hiểm và tổn thất của các nhà tuyển dụng tương tự. Nếu cả nhóm có một trải nghiệm mất mát thuận lợi, mỗi thành viên sẽ nhận được một khoản cổ tức. Cổ tức được xác định bởi kinh nghiệm thua lỗ của nhóm, chứ không phải của các thành viên cá nhân.
Các nhóm an toàn được thiết kế cho các loại hình doanh nghiệp cụ thể, chẳng hạn như nhà hàng, đại lý ô tô hoặc nhà thầu xây dựng. Để tham gia một nhóm, chủ sử dụng lao động phải đáp ứng các yêu cầu cụ thể liên quan đến mã lớp , mức phí bảo hiểm tối thiểu và kinh nghiệm thua lỗ. Nếu bạn quan tâm đến việc tham gia một nhóm an toàn, hãy hỏi công ty bảo hiểm bồi thường lao động của bạn nếu họ cung cấp cho một doanh nghiệp của bạn.
Kinh nghiệm bổ trợ
Khi tính toán phí bảo hiểm kiếm được của bạn theo kế hoạch cổ tức, công ty bảo hiểm của bạn có thể bao gồm công cụ sửa đổi kinh nghiệm của bạn. Ví dụ: giả sử phí bảo hiểm kiếm được của bạn là $ 10.000 và công cụ sửa đổi kinh nghiệm của bạn là .95. Công ty bảo hiểm của bạn có thể tính cổ tức của bạn dựa trên mức phí bảo hiểm $ 9,500 ($ 10,000 X .95).
Cuối cùng, các doanh nghiệp tham gia vào một nhóm an toàn giữ lại công cụ sửa đổi kinh nghiệm của họ. Công cụ sửa đổi của mỗi thành viên được tính dựa trên phí bảo hiểm và khoản lỗ của riêng từng thành viên, chứ không phải của toàn bộ nhóm.