Tỷ lệ tài chính cung cấp một bức chân dung kinh tế của một doanh nghiệp.
Tỷ lệ cũng được sử dụng bởi người cho vay và các nhà phân tích kinh doanh để xác định sự ổn định tài chính của công ty và đứng.
Điều quan trọng là phải hiểu rằng các tỷ lệ tài chính có thời gian nhạy cảm; họ chỉ có thể hiển thị hình ảnh của một doanh nghiệp tại một thời điểm nhất định. Vì vậy, cách tốt nhất để sử dụng tỷ lệ tài chính là tiến hành phân tích tỷ lệ một cách nhất quán.
Tỷ lệ tài chính có thể được chia thành năm loại:
Tỷ lệ thanh toán hoặc khả năng thanh toán
Hệ số thanh toán hoặc khả năng thanh toán tập trung vào khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn của công ty. Như vậy, họ tập trung vào tài sản hiện tại của công ty và các khoản nợ hiện tại trên bảng cân đối kế toán.
Các tỷ lệ thanh khoản phổ biến nhất là tỷ lệ hiện tại, tỷ lệ nhanh và tỷ lệ ghi (khoảng đo). Tỷ lệ nhanh chóng, như tên của nó, xác định số tiền có sẵn trong thời hạn gần nhất để trả các khoản nợ hiện tại. Tỷ lệ hiện tại là một tỷ lệ thanh khoản tương tự, nhưng ít nghiêm ngặt hơn. Tỷ lệ đốt cháy đo lường thời gian một doanh nghiệp có thể tiếp tục khi chi phí hiện tại vượt quá thu nhập hiện tại.
Đó là một biện pháp phổ biến được sử dụng trong việc đánh giá các công ty khởi nghiệp, mà hầu như luôn luôn mất tiền khi họ bắt đầu kinh doanh. Tỷ lệ ghi trả lời câu hỏi quan trọng: bao lâu ở tốc độ hiện tại là công ty sẽ có thể giữ cho cửa mở của nó.
Tỷ lệ đòn bẩy tài chính hoặc tỷ lệ nợ
Các đòn bẩy tài chính hoặc tỷ lệ nợ tập trung vào khả năng của một công ty để đáp ứng các nghĩa vụ nợ dài hạn của mình.
Nó xem xét các khoản nợ dài hạn của công ty trên bảng cân đối kế toán như trái phiếu.
Tỷ lệ đòn bẩy tài chính phổ biến nhất là tổng tỷ lệ nợ, tỷ lệ nợ / vốn chủ sở hữu, tỷ lệ nợ dài hạn , tỷ lệ lãi suất đã thu , tỷ lệ chi phí cố định và tỷ lệ chi trả tiền mặt.
Mặc dù tất cả hơi khác nhau, các tỷ lệ đòn bẩy tài chính này đều cho bạn biết về các khía cạnh khác nhau của sức khỏe tài chính tổng thể của công ty và, trong hầu hết các trường hợp, định lượng vốn cổ phần.
Tỷ lệ chuyển đổi hoặc hiệu quả tài sản
Tỷ lệ doanh thu hoặc tỷ lệ doanh thu tài sản đo lường hiệu quả mà công ty sử dụng tài sản của mình để sản xuất doanh thu. Kết quả là, nó tập trung vào cả báo cáo thu nhập (bán hàng) và bảng cân đối (tài sản).
Tỷ lệ hiệu suất tài sản phổ biến nhất là tỷ lệ doanh thu hàng tồn kho , tỷ lệ doanh thu phải thu , tỷ lệ doanh số bán hàng trong kho, tỷ lệ doanh thu bán hàng trong ngày, tỷ lệ vốn lưu động ròng, tỷ lệ doanh thu tài sản cố định và tổng doanh thu tài sản tỉ lệ.
Tỷ lệ hiệu quả tài sản đặc biệt có giá trị trong việc mô tả doanh nghiệp từ một quan điểm năng động. Được sử dụng cùng nhau, họ mô tả doanh nghiệp đang hoạt động tốt như thế nào - sản phẩm của mình bán ra nhanh đến mức nào, khách hàng mất bao lâu để thanh toán và số vốn được gắn vào khoảng không quảng cáo.
Tỷ suất lợi nhuận
Tỷ lệ sinh lời chỉ là cái tên ngụ ý. Họ tập trung vào khả năng của công ty để tạo ra lợi nhuận và thu nhập đầy đủ về tài sản và vốn chủ sở hữu. Họ đo lường mức độ hiệu quả của công ty sử dụng tài sản của nó và hiệu quả của nó quản lý hoạt động của nó và trả lời những câu hỏi cơ bản như "Làm thế nào có lợi nhuận là kinh doanh này?" và "Nó đo lường như thế nào đối với các đối thủ cạnh tranh của nó?"
Tỷ lệ giá trị thị trường
Tỷ lệ giá trị thị trường có thể được tính toán cho các công ty được giao dịch công khai chỉ khi chúng liên quan đến giá cổ phiếu. Có nhiều tỷ lệ giá trị thị trường, nhưng một vài trong số những giá được sử dụng phổ biến nhất là giá / thu nhập (P / E), giá trị sổ sách để chia sẻ giá trị và lợi tức cổ tức