Các vấn đề về thuế lương và việc làm
Không có luật chống khủng bố (thuê các thành viên gia đình) trong một doanh nghiệp tư nhân, nhưng luật tồn tại để ngăn chặn chủ nghĩa độc lập ở các vị trí của chính phủ. Có các thành viên gia đình làm việc trong doanh nghiệp của bạn trình bày một số tình huống thuế và việc làm độc đáo .
Thuê thành viên gia đình - Một quy tắc chung cần nhớ
Tốt nhất là nên nhớ một quy tắc khi sử dụng vợ / chồng, con cái, cha mẹ hoặc các thành viên khác trong gia đình: Đối xử với thành viên gia đình giống như bất kỳ nhân viên nào khác.
Trong một số trường hợp (được thảo luận dưới đây) trẻ em phải được đối xử khác nhau, nhưng đối với người lớn, mọi thứ bạn làm cho nhân viên khác, và mọi khoản thuế việc làm bạn trả cho nhân viên khác, và mọi lợi ích bạn cung cấp cho nhân viên khác sẽ giống nhau đối với các thành viên trong gia đình.
Thuế việc làm i nclude:
- Thuế thu nhập liên bang và tiểu bang
- Thuế FICA (Thuế an sinh xã hội và Medicare) và
- Thuế thất nghiệp liên bang (FUTA)
Trẻ em trong bảng lương : Luật lao động trẻ em
Trước khi bạn thuê con bạn (hoặc bất kỳ đứa trẻ nào) làm việc trong doanh nghiệp của bạn), hãy xem lại luật lao động trẻ em của liên bang và tiểu bang . Luật liên bang và tiểu bang có thể khác nhau, và luật nghiêm ngặt nhất là kiểm soát, vì vậy hãy chắc chắn xem xét cả hai. luật lao động trẻ em liên bang hạn chế giờ làm việc, thời gian trong ngày và loại công việc mà trẻ em có thể thực hiện ở các độ tuổi khác nhau. Ví dụ, trẻ em dưới 18 tuổi không được phép vận hành thiết bị nguy hiểm và trẻ em dưới 14 tuổi không được phép làm việc trong bất kỳ loại hình kinh doanh nào.
Đọc thêm về luật lao động trẻ em liên bang " .
Nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất của doanh nghiệp và doanh nghiệp của bạn không phải là công ty, bạn có ít hạn chế hơn: con bạn vẫn không thể làm công việc nguy hiểm, nhưng chúng không bị giới hạn vào giờ làm việc.
Luật tiểu bang cho việc thuê con có thể khác, vì vậy hãy kiểm tra với bộ phận tuyển dụng của tiểu bang của bạn, hoặc sử dụng bản đồ giờ và giờ liên bang để tìm thông tin về luật lao động trẻ em ở tiểu bang của bạn
Thuê và trả tiền cho trẻ em
Trước khi con cái của bạn làm việc trong doanh nghiệp của bạn, hãy kiểm tra các loại thuế biên chế khác nhau để xem liệu bạn có phải giữ lại và thanh toán các khoản này hay không. Thuế lương cho con của bạn là công nhân phụ thuộc vào loại hình kinh doanh của bạn. Theo IRS:
- Nếu doanh nghiệp của bạn là công ty, ngay cả khi bạn kiểm soát công ty, tất cả số tiền bạn trả cho con bạn đều phải chịu thuế biên chế.
- Nếu doanh nghiệp của bạn là đối tác, tất cả số tiền được trả cho con bạn phải chịu thuế biên chế trừ khi "mỗi đối tác là cha mẹ của đứa trẻ". (Điều này có nghĩa là nếu bất kỳ đối tác nào không phải là cha mẹ của một đứa trẻ làm việc trong doanh nghiệp, tiền lương của đứa trẻ phải chịu thuế biên chế.)
Một số điều bạn nên biết về việc trả tiền cho con cái của bạn để làm việc trong doanh nghiệp và thuế việc làm cho trẻ em:
- Bạn không phải trả FUTA (thuế thất nghiệp liên bang) cho tiền lương của con bạn
- Nếu doanh nghiệp là 100% thuộc sở hữu của gia đình và không phải là công ty hoặc công ty hợp danh, không có thuế FICA (An sinh Xã hội và Medicare) cần được thanh toán bởi trẻ em hoặc doanh nghiệp về tiền lương của trẻ.
- Yêu cầu mỗi trẻ hoàn thành tất cả các mẫu đơn cho thuê mới , bao gồm mẫu đơn W-4 để khấu trừ thuế thu nhập. Nếu con quý vị kiếm được dưới 800 đô-la một năm thì con quý vị có thể được miễn thuế và không bị khấu trừ. Xem bài viết này về cách điền Mẫu W-4 để biết thêm thông tin về khấu trừ và được miễn khấu trừ.
- Bạn phải giữ lại thuế thu nhập từ tiền lương của trẻ em. Họ có thể lấy lại nếu tổng thu nhập của họ không lớn, nhưng bạn vẫn phải giữ lại.
Đọc thêm về cách trả tiền cho con của bạn để làm việc trong doanh nghiệp của bạn.
Đối với tất cả nhân viên gia đình
Nếu một thành viên gia đình đang làm việc cho bạn mà không trả tiền, phần này không áp dụng. Đối với các thành viên gia đình được doanh nghiệp của bạn thanh toán, bạn phải:
- Nhận mẫu W-4 từ mỗi thành viên trong gia đình tại thời điểm thuê và giữ lại thuế thu nhập liên bang dựa trên thông tin trên mẫu W-4
- Khấu trừ thuế FICA từ các thành viên trong gia đình và bao gồm chi phí thành viên gia đình khi tính thuế FICA mà doanh nghiệp của bạn nợ
- Bao gồm thanh toán thành viên gia đình trong tính toán thuế thất nghiệp và bồi thường của người lao động
- Trả thêm giờ cho các thành viên gia đình giống như các nhân viên khác, với mức lương 1 1/2 lần và sau 40 giờ trong một tuần làm việc. Điều đó bao gồm trả tiền làm thêm giờ cho các thành viên gia đình được miễn và có thu nhập thấp hơn ngưỡng thanh toán làm thêm giờ.
Nếu bạn trả tiền cho các ngày lễ hoặc thời gian ốm hoặc cung cấp các kỳ nghỉ có lương cho các nhân viên khác, bạn phải cung cấp cho các thành viên gia đình cùng một thời gian trả lương. Nếu một thành viên gia đình đủ điều kiện nhận các quyền lợi khác, chẳng hạn như chương trình sức khỏe của công ty bạn, bạn phải bao gồm thành viên gia đình đó trong nhóm. Nói cách khác, các thành viên gia đình được tuyển dụng bởi công ty bạn phải được cung cấp tất cả các lợi ích của các nhân viên khác.
Thuê vợ / chồng của bạn như một nhân viên
Nếu vợ / chồng của bạn đang làm việc để trả tiền trong doanh nghiệp của bạn, bạn phải giữ lại thuế thu nhập liên bang và thuế FICA từ tiền lương. Nếu bạn là người tự làm chủ (không phải là một công ty hoặc một công ty hợp danh), tiền lương của người phối ngẫu của bạn không phải bao gồm trong các phép tính thuế thất nghiệp của bạn. Nếu doanh nghiệp của bạn là một công ty hoặc một công ty hợp danh, bạn phải bao gồm khoản thanh toán của người phối ngẫu đó trong tính toán thuế thất nghiệp.
Vợ / chồng của bạn là người đồng sở hữu
Nếu bạn và người phối ngẫu của bạn có tiếng nói bình đẳng trong doanh nghiệp, bạn không phải là nhân viên, nhưng bạn có thể được coi là người đồng sở hữu vì mục đích thuế tự doanh và quan hệ đối tác vì mục đích thuế . Một số doanh nghiệp vợ chồng có thể được coi là một liên doanh đủ điều kiện , cho phép báo cáo đơn giản hơn. Công việc kinh doanh của vợ chồng phức tạp hơn so với hình thức, vì vậy hãy hỏi ý kiến cố vấn thuế của bạn trước khi bắt đầu công việc kinh doanh của vợ chồng hoặc thanh toán thuế kinh doanh cho doanh nghiệp đó. Bài viết này của IRS về các doanh nghiệp vợ chồng cũng có thể hữu ích.