Thuê và trả tiền cho một nhân viên hộ gia đình
Các cá nhân sử dụng các dịch vụ trong nước như bà mẹ, dịch vụ dọn dẹp, người làm vườn, quản gia và các công nhân khác trong nhà của họ được coi là người sử dụng lao động (cụ thể là "chủ lao động gia đình") và họ phải tuân thủ tất cả các quy định liên quan đến nhân viên. Bài viết này sẽ xem xét các khái niệm cơ bản bạn cần để trở thành chủ nhân, trả lương cho nhân viên trong nước và tuân thủ luật và quy định về việc làm của tiểu bang và liên bang.
Là chủ sử dụng lao động gia đình, bạn phải tuân thủ luật và quy định về việc làm của liên bang và tiểu bang. Dưới đây là tổng quan ngắn gọn về những gì bạn phải làm:
Trước tiên, hãy xác định xem bạn có nợ thuế FICA cho công nhân trong nước này không
Đôi khi được gọi là "thuế nanny", bạn phải trả và khấu trừ thuế FICA cho người lao động trong nước nếu bạn trả một công nhân nhiều hơn $ 1700 mỗi năm (cho năm 2010 và 2011). Thuế cho mỗi công nhân, vì vậy nếu bạn trả nhiều lao động hơn $ 1700 mỗi người, thuế đó phải được trả cho mỗi công nhân. Đọc thêm về "Thuế Nanny" và liệu nó có áp dụng cho, từ Katherine Lewis tại Working Moms hay không. Katherine cũng có một danh sách các trường hợp ngoại lệ mà bạn không phải trả thuế này cho công nhân trong nước của bạn.
Thuế FICA là gì?
Thuế FICA được trả một nửa bởi người sử dụng lao động và một nửa bởi nhân viên cho an sinh xã hội và Medicare. Thuế là 15,3% (13,3% cho năm 2011, vì phần An sinh Xã hội của thuế đã giảm 2% cho nhân viên.).
Bạn phải giữ lại số tiền yêu cầu từ tiền lương của mỗi nhân viên và bỏ một khoản tiền tương đương từ số tiền của chính bạn. Đọc thêm về thuế FICA.
Ngoài việc đối phó với thuế FICA, bạn cũng phải hoàn thành các thủ tục giấy tờ mới cho thuê và giữ lại thuế thu nhập liên bang và tiểu bang và hơn thế nữa. Dưới đây là những điều cơ bản về những gì bạn phải làm:
Giấy tờ cần thiết cho nhân viên mới trong nước
- Nhận mã số nhận dạng của chủ lao động liên bang (EIN) là đăng ký sử dụng lao động của bạn, như số an sinh xã hội
- Bạn phải có nhân viên hoàn thành thủ tục giấy tờ mới thuê , bao gồm Mẫu W-4 để khấu trừ thuế liên bang
- Bạn cũng phải xác minh tính đủ điều kiện của nhân viên để làm việc tại Hoa Kỳ, sử dụng Mẫu I-9 . Nó là bất hợp pháp để cố ý thuê hoặc tiếp tục sử dụng một người nước ngoài bất hợp pháp.
- Kiểm tra xem nhân viên của bạn có đủ điều kiện nhận tín dụng thu nhập kiếm được cho cá nhân có thu nhập thấp hay không.
- Bạn cũng phải đăng ký với tiểu bang của bạn với tư cách là chủ nhân.
Thuế việc làm cho công nhân gia đình
Bạn phải:
- Giữ lại thuế thu nhập liên bang và tiểu bang (nếu có) và thuế FICA (An Sinh Xã Hội và Medicare) từ tiền lương của nhân viên
- Quý vị phải thanh toán số tiền khấu trừ này cho IRS theo định kỳ và báo cáo hàng quý về số tiền IRS Form 941 hàng quý và đã trả
- Bạn phải cung cấp cho mỗi nhân viên một bản báo cáo hàng năm về tiền lương và khấu trừ trên Mẫu đơn W-2 và cung cấp cho Cơ quan An sinh Xã hội các bản sao của tất cả các mẫu đơn W-2 và các mẫu chuyển giao (trên Mẫu W-3).
- Bạn cũng phải trả thuế thất nghiệp liên bang , dựa trên tiền lương của nhân viên.
Báo cáo thuế thu nhập trên Bảng H
Nếu quý vị trả một công nhân trong nước $ 1700 trở lên (trong năm 2010), quý vị phải nộp mẫu Biểu Thuế H - Thuế Việc Làm Gia Đình cùng với tờ khai thuế cá nhân của quý vị.
Biểu mẫu này ghi lại thông tin về số tiền bạn đã trả công nhân trong nước, thuế thu nhập mà bạn đã khấu trừ và thuế FICA mà bạn đã khấu trừ và thanh toán trong năm.
Đọc thêm về Biểu H - Thuế Thuế Việc Làm Gia Đình từ William Perez tại Lập Kế Hoạch Thuế.
Nếu bạn thuê một nhà thầu độc lập trong nước
Nếu bạn thuê một dịch vụ làm sạch hoặc nhà thầu độc lập khác để làm việc cho bạn ở nhà, bạn phải:
- Yêu cầu nhà thầu độc lập ký Mẫu IRS W-9 để xác minh số ID thuế của cá nhân hoặc công ty này. Nếu bạn không có số ID thuế hoặc nếu số đó không chính xác, bạn phải khấu trừ khoản khấu trừ dự phòng từ mỗi khoản thanh toán bạn thực hiện.
- Mỗi năm bạn phải cung cấp cho nhà thầu mẫu 1099-MISC của IRS nếu bạn đã thanh toán cho nhà thầu 600 đô la trở lên vào năm trước và bạn phải gửi 1099-MISC cho Cơ quan quản lý an sinh xã hội.
Đọc thêm về thuê và thanh toán cho các nhà thầu độc lập.
Nếu bạn không chắc chắn liệu người lao động có phải là nhân viên hay nhà thầu độc lập, hãy đọc thêm về cách phân biệt nhân viên và nhà thầu độc lập . Điều này đôi khi là một nhiệm vụ khó khăn, vì vậy bạn có thể muốn tham khảo ý kiến luật sư về việc làm. Bạn cũng có thể yêu cầu IRS xác định, bằng cách sử dụng Mẫu SS-8 . IRS giả định rằng một nhân viên là một nhân viên trừ khi bạn có thể chứng minh bằng cách khác, và IRS kiểm tra nhà tuyển dụng để đảm bảo rằng công nhân được phân loại đúng cách.
Để tìm hiểu thêm về việc trở thành chủ nhân và trách nhiệm của bạn đối với thuế biên chế và thuế biên chế, bài viết này về Thuế Biên chế và Biên chế Từng bước nên hữu ích.
Để biết thêm thông tin, xem Ấn bản 926 - Hướng dẫn về thuế của chủ nhân.
Tín dụng thuế chăm sóc trẻ em
Một lưu ý nữa: Bạn có thể đủ điều kiện nhận tín dụng thuế cho chi phí chăm sóc con bạn khi bạn làm việc. Chi phí này có thể bao gồm các khoản thanh toán cho một vú em hoặc người chăm sóc trẻ khác. Nó thực sự là một khoản tín dụng thuế cho cả chăm sóc trẻ em và chăm sóc phụ thuộc (như cha mẹ già). Katherine Lewis, chuyên gia làm việc cho bà mẹ, có thêm thông tin về khoản tín dụng thuế này.
Tuyên bố từ chối trách nhiệm: Bài viết này và tất cả thông tin trên trang web này không nhằm mục đích là tư vấn về thuế hoặc pháp lý, nhưng chỉ nhằm mục đích thông tin chung. Mỗi tình huống khác nhau và luật thuế thay đổi. Kiểm tra với cố vấn thuế và pháp lý của bạn trước khi thực hiện bất kỳ hành động nào về các vấn đề như vấn đề này.