Thanh toán tiền thuế và các báo cáo thuế liên bang và tiểu bang
Những gì được bao gồm trong thuế biên chế?
Thuế biên chế bao gồm các báo cáo và thanh toán này, dựa trên số tiền của nhân viên :
- Thuế thu nhập liên bang
- Thuế FICA (Thuế an sinh xã hội và Medicare)
- Thuế thất nghiệp liên bang
Thuế thu nhập liên bang và thuế FICA đôi khi được gọi là "941 thuế", vì chúng được bao gồm trong Mẫu đơn IR41 941 , báo cáo tiền lương và thuế hàng quý.
Thuế thu nhập của tiểu bang cũng được khấu trừ từ tiền lương của nhân viên và được báo cáo cho tiểu bang của bạn, nếu tiểu bang của bạn có thuế thu nhập.
Thuế lương cho các nhà thầu độc lập
Nếu bạn trả tiền không phải nhân viên, bạn không bắt buộc phải khấu trừ thuế thu nhập hoặc thuế FICA từ các khoản thanh toán bạn thực hiện cho họ. Bạn được yêu cầu hoàn thành một báo cáo hàng năm cho các nhà thầu và hồ sơ báo cáo với IRS.
Khi nào phải nộp tiền thuế liên bang
Trước khi bạn bắt đầu sử dụng lịch này, bạn sẽ cần xác định lịch biểu tiền gửi thuế biên chế nào áp dụng cho doanh nghiệp của bạn cho 941 thuế. Lịch trình tiền gửi bạn phải sử dụng tùy thuộc vào quy mô biên chế của bạn.
Nửa tuần
Nếu bạn có một biên chế lớn, bạn phải thực hiện các khoản tiền gửi thuế biên chế nửa tuần một lần (hai lần một tuần).
Thanh toán thuế đến hạn vào ngày cuối cùng của tháng hoặc ngày 15 của tháng. Nếu ngày đó là ngày cuối tuần hoặc ngày lễ, ngày đến hạn là ngày làm việc tiếp theo. Vì vậy, nếu cuối tháng rơi vào ngày thứ Bảy, ngày đến hạn là thứ Hai sau. Đọc thêm về quy tắc tiền gửi nửa tuần để xem liệu bạn có phải thực hiện các khoản thanh toán này hay không.
Hàng tháng
Tiền gửi thuế tiền lương phải được thực hiện trước ngày 15 mỗi tháng cho tháng trước trừ khi áp dụng quy tắc nửa tuần (xem ở trên).
hàng quý
- Báo cáo thuế biên chế hàng quý trên Biểu mẫu 941 sẽ đến hạn vào cuối tháng sau khi kết thúc mỗi quý. Nếu bạn đã thực hiện tất cả các khoản tiền gửi thuế tiền lương theo thời gian và đầy đủ, bạn có cho đến ngày 10 của tháng tiếp theo để gửi Biểu mẫu 941.
- Các khoản tiền gửi thuế thất nghiệp liên bang sẽ đáo hạn vào cuối tháng sau mỗi quý nếu trách nhiệm thuế của doanh nghiệp của quý vị vượt quá $ 500.
Hàng năm
- Bảng lương hàng năm và báo cáo thuế cho nhân viên (trên mẫu W-2 ) và công nhân hợp đồng (trên mẫu 1099-MISC ) sẽ đến hạn vào cuối tháng 1 cho năm trước.
- Báo cáo thuế thất nghiệp liên bang trên Mẫu đơn 940 và tiền gửi thuế đến hạn vào cuối tháng 1 cho năm trước. Nếu tất cả các khoản tiền gửi thuế đã được thực hiện đầy đủ và đúng hạn, hạn chót là ngày 10 của tháng tiếp theo.
- Việc chuyển giao cho An Sinh Xã Hội trên Mẫu W-3 (cùng với tất cả W-2) và trên Mẫu 1096 (cùng với tất cả 1099) sẽ đến hạn vào cuối tháng Giêng, cho năm trước.
Sử dụng EFTPS cho tiền ký quỹ
Tiền ký quỹ thuế phải được thực hiện bằng cách sử dụng Hệ thống thanh toán thuế liên bang điện tử (EFTPS) ; phiếu gửi tiền (Mẫu 8109) không còn được IRS chấp nhận.
Bạn có thể sử dụng lịch thuế trên trang web này làm điểm bắt đầu cho lịch của mình.
Tổng số ngày tính thuế theo kỳ hạn (Khác nhau theo năm)
Lịch nộp thuế và lịch trình báo cáo dưới đây dành cho các loại thuế biên chế liên bang. Tham khảo cơ quan thuế của tiểu bang của bạn (bộ phận doanh thu hoặc khác) về các yêu cầu về thuế biên chế của tiểu bang và địa phương. Ngày đến hạn thanh toán bán hàng tuần cho 941 thuế không được bao gồm trong lịch trình này.
Ngày hết hạn cho các loại thuế biên chế liên bang như được nêu dưới đây ngoại trừ tiền gửi hoặc báo cáo không đến hạn vào cuối tuần hoặc ngày lễ. Trong bất kỳ năm nào khi ngày đáo hạn rơi vào ngày cuối tuần hoặc ngày lễ, báo cáo hoặc khoản tiền gửi đến hạn vào ngày làm việc tiếp theo sau. Vì vậy, nếu báo cáo đến hạn vào ngày 15 tháng 1 và đó là ngày thứ Bảy, báo cáo sẽ đến hạn vào ngày 17 tháng 1.
tháng Giêng
Ngày 15 tháng 1: Tiền đặt cọc tiền lương hàng tháng cho tháng 12 (nếu bạn thanh toán hàng tháng)
Ngày 30 tháng 1: Nộp thuế thất nghiệp liên bang (FUTA) nợ đến tháng 12 nếu có từ 500 đô la trở lên.
Ngày 31 tháng 1: Cung cấp nhân viên có tiền lương và báo cáo thuế trước năm (mẫu W-2 cho nhân viên.
31 tháng 1: Nộp thuế hàng quý và Báo cáo thuế theo mẫu 941 cho quý kết thúc vào ngày 31 tháng 12
31 tháng 1: Nộp Báo cáo Thuế Thất nghiệp Hàng năm trên Biểu mẫu 940 cho năm trước
Ngày 31 tháng 1: Gửi mẫu chuyển giao nhân viên cuối năm (Mẫu W-3) cho Cơ quan An sinh Xã hội, cùng với tất cả các W-2.
Tháng hai
Ngày 15 tháng 2: Tiền đặt cọc tiền lương hàng tháng cho tháng 1 (nếu bạn thanh toán hàng tháng)
tháng Ba
15 tháng 3: Tiền đặt cọc tiền lương hàng tháng cho tháng 2 (nếu bạn thanh toán hàng tháng)
Tháng tư
Ngày 15 tháng 4: Tiền đặt cọc tiền lương hàng tháng cho tháng 3 (nếu bạn thanh toán hàng tháng)
30 tháng 4: Nộp thuế thất nghiệp liên bang (FUTA ) nợ đến tháng Ba, nếu $ 500 trở lên.
Ngày 30 tháng 4: Gửi tiền lương hàng quý và Báo cáo thuế trên Biểu mẫu 941 cho quý kết thúc vào ngày 31 tháng 3
có thể
15 tháng 5: Tiền đặt cọc tiền lương hàng tháng cho tháng 4 (nếu bạn thanh toán hàng tháng)
Tháng sáu
15 tháng 6: Tiền đặt cọc tiền lương hàng tháng cho tháng 5 (nếu bạn thanh toán hàng tháng)
Tháng 7
15 tháng 7: Tiền đặt cọc tiền lương hàng tháng cho tháng 6 (nếu bạn thanh toán hàng tháng)
31 tháng 7: Nộp thuế thất nghiệp liên bang (FUTA) nợ đến tháng Sáu nếu $ 500 trở lên.
31 tháng 7: Niêm yết thuế hàng quý và Báo cáo thuế trên Biểu mẫu 941 cho quý kết thúc vào ngày 30 tháng 6
tháng Tám
15 tháng 8: Tiền đặt cọc tiền lương hàng tháng cho tháng 7 (nếu bạn thanh toán hàng tháng)
Tháng Chín
15 tháng 9: Tiền đặt cọc tiền lương hàng tháng cho tháng 8 (nếu bạn thanh toán hàng tháng)
Tháng Mười
15 tháng 10: Tiền đặt cọc tiền lương hàng tháng cho tháng 9 (nếu bạn thanh toán hàng tháng)
Ngày 31 tháng 10: Nộp thuế thất nghiệp liên bang (FUTA) nợ đến tháng Chín nếu $ 500 trở lên.
31 tháng 10: Nộp tiền lương hàng quý và Báo cáo thuế trên Biểu mẫu 941 cho quý kết thúc vào ngày 30 tháng 9
Tháng mười một
15 tháng 11: Tiền đặt cọc tiền lương hàng tháng cho tháng 10 (nếu bạn thanh toán hàng tháng)
Tháng mười hai
Ngày 15 tháng 12: Tiền đặt cọc tiền lương hàng tháng cho tháng 11 (nếu bạn thanh toán hàng tháng)
Bạn cũng có thể muốn xem lại lịch thuế doanh nghiệp hàng tháng này. bao gồm ngày đến hạn thanh toán thuế thu nhập doanh nghiệp.