Những gì bạn có thể và không thể khấu trừ
Bạn chỉ có thể khấu trừ các chi phí này nếu chúng được coi là bình thường và cần thiết trong ngành kinh doanh:
- Một chi phí được coi là bình thường nếu nó là "phổ biến và được chấp nhận" trong ngành của bạn. Ví dụ, một chi phí thông thường cho một chủ nhà có thể được trả tiền cho một nhà thầu để sửa chữa một sự rò rỉ mái nhà.
- Một chi phí được coi là cần thiết nếu nó là "hữu ích và phù hợp" cho doanh nghiệp của bạn. Ví dụ, một khoản chi phí cần thiết cho chủ nhà có thể mua Quicken Rental Property Manager , để liên tục theo dõi nhiều hồ sơ mà chủ nhà phải ghi lại.
Hai điểm thận trọng
- Bạn phải giữ hồ sơ chi tiết và chính xác nếu bạn định khiếu nại bất kỳ điều nào sau đây như các khoản khấu trừ thuế của bạn.
Xem thêm: Tôi nên giữ hồ sơ gì cho mục đích thuế? - Đây là những khoản khấu trừ thuế phổ biến. Chúng không áp dụng cho mọi chủ nhà, chủ sở hữu tài sản cho thuê, hoặc nhà đầu tư bất động sản. *
Ví dụ, nhiều khoản khấu trừ này không áp dụng cho những người thuê nhà hoặc căn hộ cũng được coi là nơi cư trú của họ. Tài sản được coi là một nơi cư trú nếu bạn sử dụng nó để sử dụng cá nhân cho lớn hơn 'X' số ngày trong năm đó hoặc 'X'% ngày mà tài sản đã được thuê với giá trị thị trường hợp lý. (Những con số này sẽ được liệt kê trong Biểu thuế E hiện tại của năm hoặc bạn có thể tham vấn với kế toán của mình).
* Bạn phải tham khảo ý kiến kế toán của bạn hoặc IRS để xác định cách chính xác để nộp thuế và các khoản khấu trừ thích hợp cho tình huống cụ thể của bạn.
Khấu trừ thuế thông thường
1. Khấu hao
Chi phí khấu hao được sử dụng cho những thứ bạn đã mua cho doanh nghiệp của bạn có một cuộc sống hữu ích vượt quá năm thuế hiện tại. Đối với một cái gì đó được coi là không có giá trị, nó phải đáp ứng ba quy tắc:
- Dự kiến sẽ kéo dài hơn một năm.
- Có giá trị cho doanh nghiệp của bạn theo một cách nào đó.
- Giảm giá trị hoặc hao mòn theo thời gian.
Một số ví dụ về tài sản có thể khấu hao là:
- Giá mua của tài sản (trừ giá trị của đất).
- Những cải tiến đối với tài sản như tủ bếp mới hoặc mái nhà mới.
- Cây bụi hoặc hàng rào.
- Đồ đạc hoặc thiết bị.
- Ô tô để sử dụng trong kinh doanh.
Các tài sản khác nhau , chẳng hạn như tủ lạnh và một tòa nhà, sẽ có các cuộc sống hữu ích khác nhau và có các loại khấu hao khác nhau có thể được sử dụng, chẳng hạn như khấu hao đường thẳng và khấu hao nhanh . Tham khảo IRS hoặc kế toán của bạn để xác định loại khấu hao để sử dụng và thời gian sử dụng hữu ích của từng nội dung bạn đang cố gắng giảm giá.
2. Thiệt hại hoạt động thụ động
Sở hữu tài sản cho thuê được coi là hoạt động thụ động. Có những quy tắc phức tạp áp dụng cho các hoạt động thụ động, nhưng trong ngắn hạn, chúng hạn chế khả năng của bạn để yêu cầu các khoản lỗ phát sinh trong hoạt động thụ động đối với các loại thu nhập khác.
Có một số ngoại lệ nhất định:
- Nếu bạn được coi là một chuyên gia bất động sản (các quy tắc nhất định được áp dụng như làm việc ít nhất 750 giờ mỗi năm đối với các hoạt động liên quan đến bất động sản), bất kỳ hoạt động cho thuê bất động sản nào bạn tham gia đều không được coi là hoạt động thụ động .
- Nếu bạn được coi là tích cực tham gia vào hoạt động cho thuê của mình, bạn có thể khấu trừ tối đa $ 25.000 tiền thuê nhà bị mất nếu bạn kiếm được dưới $ 100,000. Tích cực tham gia có nghĩa là bạn phải tham gia vào việc đưa ra quyết định quản lý, chẳng hạn như tìm người thuê nhà hoặc quyết định các điều khoản cho thuê của bạn, và bạn quan tâm đến hoạt động cho thuê chưa bao giờ dưới 10% trong năm. Số tiền bạn có thể khấu trừ sẽ giảm cho mỗi đô la thu nhập của bạn vượt quá 100.000 đô la. Bạn sẽ không thể khấu trừ bất kỳ tổn thất hoạt động thụ động nào khi thu nhập của bạn đạt 150.000 đô la.
3. Sửa chữa
Bạn có thể khấu trừ chi phí sửa chữa phát sinh trong một năm thuế nhất định. Sửa chữa được coi là công việc cần thiết để giữ cho tài sản của bạn "trong điều kiện làm việc tốt". Chúng không thêm giá trị đáng kể vào một thuộc tính. Sửa chữa bao gồm những thứ như sơn. Điều quan trọng là phải hiểu rằng tất cả việc bảo trì bạn thực hiện trên tài sản của bạn không được coi là sửa chữa. IRS tạo sự khác biệt giữa cải tiến và sửa chữa. Cải tiến được xem như là thêm giá trị cho thuộc tính. Cải tiến không thể được khấu trừ đầy đủ trong năm họ phát sinh. Thay vào đó họ phải được viết hoa và khấu hao trong cuộc sống hữu ích của họ.
Xem thêm: Cải tiến so với sửa chữa
4. Chi phí đi lại
Chủ nhà được phép khấu trừ một số chi phí đi lại địa phương và đường dài nhất định liên quan đến kinh doanh. Điều này không bao gồm chi phí đi lại, có nghĩa là đi từ nhà bạn đến văn phòng hoặc nơi làm việc hàng ngày của bạn.
Nếu bạn có xe ô tô của riêng bạn để đi du lịch địa phương, bạn có thể khấu trừ của bạn bằng cách sử dụng tốc độ mileage tiêu chuẩn hoặc sử dụng các chi phí thực tế phát sinh, chẳng hạn như chi phí xăng và bảo trì trên xe. Bạn cũng có thể khấu trừ phí đậu xe và phí cầu đường, tiền lãi trên khoản vay xe hơi và bất kỳ khoản phí đăng ký hoặc giấy phép và thuế áp dụng nào.
Nếu bạn không có xe riêng của mình, bạn có thể khấu trừ chi phí vận chuyển công cộng của bạn cho mục đích kinh doanh.
Xem thêm: Cách khấu trừ chi phí đi lại trên thuế của bạn
Tốc độ Mileage chuẩn so với chi phí thực tế
5. Lãi suất
Bạn có thể khấu trừ số tiền lãi bạn đã trả cho các chi phí liên quan đến kinh doanh. Ví dụ: Bạn có thể khấu trừ lãi mà bạn đã trả cho các khoản thanh toán thế chấp hoặc các khoản vay kinh doanh khác, thanh toán khoản vay xe (nhưng chỉ một phần được sử dụng cho mục đích kinh doanh) và lãi được trả trên thẻ tín dụng chỉ được sử dụng cho mục đích kinh doanh.
6. Trang chủ
Bạn có thể khấu trừ tại văn phòng tại nhà nếu bạn sử dụng một phần của căn nhà của bạn độc quyền như một văn phòng cho doanh nghiệp của bạn. Bạn phải thực hiện phần lớn doanh nghiệp của mình ở đây để yêu cầu khấu trừ. Số tiền bạn có thể khấu trừ tùy thuộc vào tỷ lệ phần trăm nhà của bạn mà văn phòng nhà của bạn chiếm.
Xem thêm : Khái niệm cơ bản về khấu trừ văn phòng tại nhà
Chi phí Home Office nào bạn có thể khấu trừ?
7. Chi phí giải trí
Thật không may, chi phí giải trí không đề cập đến chi phí được sử dụng để giải trí cho chính bạn. Chi phí giải trí là những chi phí phát sinh trong quá trình giao dịch kinh doanh. Ví dụ, đưa một khách hàng đến câu lạc bộ quốc gia của bạn hoặc cho một nhà đầu tư tiềm năng hai vé đến rạp chiếu phim là chi phí giải trí .
8. Lệ phí pháp lý và chuyên nghiệp
Nếu bạn thuê một chuyên gia để làm việc cho bạn, lệ phí bạn trả cho họ được khấu trừ. Điều này bao gồm phí luật sư, phí kế toán, phí đại lý bất động sản, hoặc phí trả cho các cố vấn chuyên môn khác.
9. Bồi thường nhân viên
Nếu bạn thuê ai đó làm việc cho bạn, bạn có thể khấu trừ tiền lương bạn trả cho họ như là chi phí kinh doanh. Điều này bao gồm tiền lương của cả nhân viên toàn thời gian, chẳng hạn như người quản lý tài sản hoặc nhân viên phụ trách trực tiếp và nhân viên bán thời gian, chẳng hạn như nhà thầu bạn thuê một lần để khắc phục tình trạng rò rỉ mái nhà.
10. Thuế
Bạn có thể khấu trừ thuế tài sản, thuế bất động sản và thuế bán hàng đối với các mặt hàng liên quan đến doanh nghiệp không được coi là khấu hao trong năm. Bạn có thể khấu trừ phí tư vấn thuế và chuẩn bị các biểu mẫu thuế liên quan đến tài sản bất động sản cho thuê của bạn. Tuy nhiên, bạn không thể khấu trừ các khoản phí pháp lý từ tiêu đề bảo vệ tài sản, để thu hồi tài sản hoặc phát triển hoặc cải thiện tài sản. Bạn phải thêm các loại phí này vào cơ sở tài sản của bạn.
11. Bảo hiểm
Bạn có thể khấu trừ phí bảo hiểm mà bạn đã trả trên hầu hết các loại bảo hiểm bao gồm y tế, tai nạn, nhân quả, trộm cắp, lũ lụt, hỏa hoạn, trách nhiệm pháp lý, phương tiện và bảo hiểm y tế cho nhân viên của bạn.
12. Thiệt hại tổn thương
Nếu tài sản của bạn bị hư hại do một sự kiện thảm khốc như hỏa hoạn, bạn có thể khấu trừ một số hoặc toàn bộ tổn thất. Số tiền bạn có thể khấu trừ sẽ tùy thuộc vào bảo hiểm của bạn và số tiền thiệt hại cho tài sản.
Các khoản khấu trừ thuế thông thường khác bao gồm:
- Chi phí quảng cáo.
- Thuê bạn trả cho người khác.
- Các cuộc gọi điện thoại liên quan đến hoạt động tài sản cho thuê của bạn. Tuy nhiên, bạn không thể khấu trừ dòng đầu tiên cho dịch vụ địa phương vào nhà của bạn. Đó được coi là một dòng cá nhân.
- Bạn có thể ghi có hoặc khấu trừ các chi phí được trả để làm cho tài sản của bạn có thể tiếp cận được với người khuyết tật hoặc người già.
- Nếu tài sản của bạn được coi là một tòa nhà thương mại, bạn có thể khấu trừ chi phí để làm cho nó tiết kiệm năng lượng.
* Bạn nên luôn tham khảo IRS hoặc kế toán được chứng nhận để quyết định khấu trừ nào có thể áp dụng cho trường hợp cụ thể của bạn.